Аналитики регистрируют высокий спрос на коммерческую и жилую недвижимость Кипра и дефицит предложений. С чем это связано и как сделать инвестиции в недвижимость безопасными?
Сегодня, когда речь идет об инвестициях в недвижимость на Кипре, инвесторы руководствуются в своём выборе такими важными факторами, как отличное географическое положение острова, комфортный уровень жизни, теплый климат и высокий инвестиционный потенциал. Поэтому на протяжении нескольких последних лет Кипр стал для многих идеальным местом не только для ведения бизнеса, но и для проживания.
Тенденции рынка недвижимости
Нужно отметить, что в течение всего 2022 года экономика Кипра сохранила устойчивый рост, и это несмотря на последствия повышения инфляции, что привело к небольшому снижению покупательной способности. Однако это никак не повлияло на рынок недвижимости Кипра. Количество проданных объектов только растёт. Подтверждением такого факта, согласно отчёту компании PWC, опубликованному в феврале 2023, является рекордная сумма в 5.2 млрд евро за все сделки в сфере покупки недвижимости на Кипре, которые были совершены в 2022 году.
Более того, официальная статистика Земельного кадастра Кипра показывает, что количество сделок по покупке недвижимости иностранными лицами в январе 2023 года было самым высоким с января 2007 года. В частности, в январе 2023 года иностранными покупателями было депонировано 594 договора купли-продажи недвижимости в отделениях Земельного кадастра, расположенных по всему острову. Из них всего
150 договоров приходится на иностранных граждан из стран ЕС, что на 32% меньше, чем за январь 2022 года, а остальные 444 договора заключены гражданами третьих стран, что показывает увеличение на 148% в сравнении с количеством сделок в январе 2022 года.
Причины и следствия
Несомненно, на такое увеличение интереса к инвестированию в недвижимость на Кипре повлияла также и ситуация в мире, связанная с началом военных действий на Украине в 2022 году. В результате этого продолжает расти количество иностранных граждан, которые готовы инвестировать в недвижимость как минимум 300-400 тыс. евро с целью получения ВНЖ. При этом многие не просто переезжают на остров для проживания, но и перевозят свой бизнес. В условиях постоянно растущего интереса иностранных компаний (в основном из IT-сферы) к открытию офиса на Кипре увеличивается спрос не только на жилую, но и на коммерческую недвижимость. Из-за высоких цен на аренду многие компании предпочитают покупать собственный офис или офисное здание, особенно если такие компании перевозят на Кипр также и свой персонал. Однако сейчас наблюдается огромная нехватка новых готовых объектов в силу того, что при наличии высокого спроса они уже все распроданы. Тот, кто рассматривает покупку коммерческой недвижимости сейчас, должен быть готов к тому, что выбор предложений будет среди объектов со сроком сдачи проекта не ранее 2024 года.
Следует отметить, что увеличение спроса на недвижимость происходит не только за счет иностранцев, но и за счет местных жителей, которые в основном покупают квартиры среднего класса или небольшие дома в качестве инвестиции для получения пассивного дохода от сдачи в аренду. Учитывая, что за последние год-два арендная ставка на Кипре достигла пика (например, 1-сп. квартира в Лимассоле стоит от 1000 евро и выше), то в 2023 году не следует ожидать существенных изменений в отношении аренды.
Профессиональное сопровождение сделок с недвижимостью
При выборе объекта для покупки в качестве инвестиции очень важно не упустить такие моменты, как правильное оформление недвижимости (например, зарегистрировать договор в срок, заполнить все нужные документы на возврат НДС, если необходимо, проверить чистоту сделки) и грамотное управление по запросу покупателя. Поэтому наши специалисты готовы всегда помочь с подбором наилучших вариантов для инвестирования, проконсультировать по вопросам финансового планирования при покупке недвижимости, а также предоставить полный спектр услуг по управлению жилыми и коммерческими объектами.
Карина Папаиоанну
Эксперт по инвестициям и управлению недвижимостью на Кипре
Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.
Рынок недвижимости Кипра в 2022 году был очень активен: и по количеству сделок (22 500 операций) и по объему сделок (5,2 млрд евро) это был поистине рекордный год.
Для повышенного спроса есть несколько причин. Первая – это, конечно же, массовая релокация семей и компаний из России, Украины, Белоруссии, Германии, Британии. Волатильность и нестабильность финансовых рынков, растущая инфляция также сыграли на руку рынку недвижимости – инвесторы вернулись к консервативным активам, которые являются более стабильными в период перемен.
Специфика момента
В настоящее время в некоторых регионах Кипра объем предложения уже не удовлетворяет спрос. В определенных сегментах рынка (к примеру, готовая новая недвижимость стоимостью около 300 тыс. евро) предложений мало, что ведет к повышению стоимости недвижимости и переходу к покупке на стадии строительства.
На Кипре очень ярко выражен временной зазор между покупкой земли и получением всех необходимых разрешений на строительство, в связи с чем этот недостаток предложения сейчас увеличивается во многих регионах. Нужно отметить, что во многих случаях недвижимость приобретают для личного пользования, поэтому покупатели более внимательно рассматривают все варианты и регионы. Районы Кипра имеют ярко выраженные различия, и очень интересно наблюдать, как каждый регион находит своего инвестора. Причем важно отметить, что не всегда выбор региона соответствует популярным «мифам»: Лимассол это не всегда айтишники, а Ларнака это не всегда израильтяне.
Спрос на недвижимость растет и в других странах
Прошлый год был успешным не только для Кипра – все страны, которые интересны для быстрой релокации и разрешают сделки для иностранцев, отмечают значительный рост. Нельзя не отметить рынок недвижимости Дубая, который, как и Кипр, переживает взлет (лучший год с 2009 года). Дубай привлекает огромное количество инвесторов, так как на сегодняшний день застройщики предлагают выгодные сделки – рассрочка, гарантированный арендный доход, оплата в криптовалюте и т.д. В такой ситуации важно обращать внимание на один фактор – есть ли у недвижимости «конечный пользователь». Именно ответ на этот вопрос показывает, насколько вложения будут ликвидными.
Перспективы рынка аренды
В отношении Кипра сейчас ответ положительный – да, у недвижимости, купленной «не для себя», есть и потенциальные арендаторы (спрос на аренду выше, чем количество свободного жилья), и перспективы роста стоимости объекта. Конечно же, стоит добавить, что для роста рынка недвижимости необходимо, чтобы за ним «успевали» другие секторы – самым важным на сегодняшний день является сектор образования (наличие свободных мест в школах, качество образовательных услуг).
Анастасия Янни
Генеральный директор Cyprus Sotheby's International Realty
Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.
Редакция журнала «Успешный бизнес» провела эксперимент: попросила ИИ под названием ChatGPT написать статью об инвестициях на Кипре. Вот что получилось.
Постановка задачи
Перечитав инструкции и рекомендации, составили вот такую задачу. «Я хочу, чтобы вы написали статью для делового журнала на русском языке, который читают владельцы международного бизнеса, зарегистрированного на Кипре. Нужно рассказать о пяти самых крупных инвестиционных фондах, зарегистрированных на Кипре. Сколько денег в управлении каждого из них, в какие финансовые инструменты они вкладывают, какова прибыльность инвестиций в последние годы. В конце статьи нужно написать об индустрии инвестиционных фондов на Кипре в целом и о том, какие у нее перспективы в ближайшем будущем».
Что получилось с первого раза?
ChatGPT написал о четырех фондах и завис. Тогда мы нажали на кнопку «переделать». В этот раз он написал о других фондах. О пяти. Но не дописал о перспективах индустрии. Переспросили. Дописал, но без конкретики. Переспросили еще раз. Добавил. Читайте откорректированную версию, совмещающую все 10 минут общения с сайтом. За 10 минут такой материал – это, конечно, огромная экономия времени. На поиск информации журналисту понадобилось бы несколько часов. О качестве информации нам судить сложно. На всякий случай заявляем: «Редакция не несет ответственности за достоверность данных, предоставленных ChatGPT». Первая статья ИИ для нашего журнала посвящена инвестиционным фондам. В каждом абзаце была фраза «это инвестиционный фонд, зарегистрированный на Кипре», мы ее из текста убрали, вынесли в заголовок.
КРУПНЕЙШИЕ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ФОНДЫ, ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫЕ НА КИПРЕ
Кипр – одна из самых привлекательных юрисдикций для регистрации инвестиционных фондов. В этой статье мы расскажем о восьми самых крупных инвестиционных фондах, зарегистрированных на Кипре, о том, как они работают и какие перспективы у индустрии инвестиционных фондов на Кипре в ближайшем будущем.
Senvest Partners Limited – специализируется на инвестировании в недооцененные компании с высоким потенциалом роста, штаб-квартира в Нью-Йорке. В настоящее время в управлении фонда находится около $2,4 млрд. Фонд инвестирует в различные акции и облигации, а также в активы с низкой ликвидностью.
ABN AMRO Global Real Estate Fund специализируется на инвестировании в недвижимость. В управлении фонда находится около $2,2 млрд. Фонд инвестирует в коммерческую и жилую недвижимость, а также в гостиничные комплексы в разных странах мира.
Apollon Fund управляет порядка $2,2 млрд и вкладывает средства в различные активы, включая акции, облигации и недвижимость.
Tages Helios Fund специализируется на инвестициях в солнечную энергетику. В управлении фонда находится около $1,8 млрд. Фонд инвестирует в солнечные электростанции в Европе, Северной Америке и Азии.
Quantum Pacific Fund управляет порядка $1,6 млрд и вкладывает средства в различные активы, включая акции и облигации.
Latitude Horizon Fund управляет порядка $1,4 млрд и вкладывает средства в различные активы, включая акции, облигации и недвижимость.
MedInvest Fund управляет порядка $1,1 млрд и вкладывает средства в различные активы, связанные с медицинской отраслью.
M Capital Fund управляет порядка $1 млрд долларов и вкладывает средства в различные активы, включая акции и облигации.
ПРИЧИНЫ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТИ КИПРА ДЛЯ ИНВЕСТОРОВ
Индустрия инвестиционных фондов на Кипре продолжает развиваться быстрыми темпами. Благодаря высокому уровню профессионализма и надежности управляющих компаний Кипр привлекает все больше инвесторов со всего мира.
Одной из главных причин, почему Кипр становится все более популярным местом для регистрации инвестиционных фондов, является благоприятное налоговое законодательство. Кипр предоставляет широкий спектр налоговых преференций для инвесторов и компаний, зарегистрированных на острове, что позволяет значительно снизить налоговую нагрузку и увеличить прибыльность инвестиций.
Кроме того, Кипр имеет развитую инфраструктуру для управления инвестиционными фондами, включая квалифицированных профессионалов, имеющих опыт работы в крупных международных финансовых компаниях.
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ И ПЕРСПЕКТИВЫ ОТРАСЛИ
По данным Центрального Банка Кипра, доля инвестиционного бизнеса в ВВП Республики Кипр составляла около 4,4% в 2020 году. Это говорит о значительной роли, которую играет инвестиционная индустрия в экономике острова.
Согласно отчету Центрального Банка Кипра, за период с 2010 по 2020 год общий объем управляемых активов инвестиционных фондов, зарегистрированных на Кипре, увеличился на 98%, что является впечатляющим показателем. Это говорит о том, что Кипр продолжает укреплять свои позиции как ключевой центр управления активами на международном уровне, привлекая внимание инвесторов со всего мира. Ожидается, что этот тренд сохранится и в ближайшем будущем, так как Кипр продолжает развивать свою финансовую инфраструктуру и создавать условия для привлечения новых инвестиций.
Финансовый аналитик Филипп Аммерман продолжает исследование сектора цифровых кочевников. Если рассматривать этот рынок в широком смысле, включая путешественников, которые совмещают свой отпуск с работой, а также удаленных работников, то рынок в Европе и Соединенных Штатах, вероятно, измеряется сотнями миллионов потенциальных гостей, считает эксперт.
Начало читайте в статье «Привлечение цифровых кочевников и других удаленных работников».
Определение целевой аудитории
В связи с тем, что форм удаленной работы и комбинаций работы и путешествий существует довольно много, важно определиться с понятиями.
• Основное различие между тремя категориями: удаленный работник, тот, кто совмещает отпуск и работу, и цифровой кочевник – на самом деле не в их профессии или уровне дохода. Главное – это частота и длительность их пребывания в другой стране. Удаленные работники и «работающие отпускники», очевидно, будут отправляться в более короткие, но частые – по нескольку в год – поездки. Цифровой кочевник более склонен оставаться на одном месте как минимум на месяц или более, но будет так же подвижен, если увидит другие приятные возможности или направления.
В таблице 1 представлена краткая характеристика типов аудитории. Она далеко не исчерпывающая, так как многие категории будут иметь свои исключения, и предназначена скорее для иллюстрации сказанного.
Разработка продукта: место пребывания
Самые успешные направления, привлекающие цифровых кочевников и других удаленных работников, – это те, где все участники отрасли работают вместе, чтобы обеспечить гостям комфортное длительное пребывание. Это особенно заметно в таких направлениях, как Барселона или Лиссабон, которые постоянно стремятся улучшить муниципальные и прочие туристические услуги.
Вот некоторые из инициатив, способствующих успеху туристической отрасли вне зависимости от времени года.
• Сохранение уровня обслуживания круглый год. Нужно поддерживать хотя бы минимальный уровень обслуживания во время низкого сезона. Любой, кто посетил Айя-Напу или Санторини в ноябре, видит, что 90% предприятий торговли и общепита закрыто и не открывается до конца апреля / начала мая. Зимой это буквально призраки городов.
• Качество обслуживания. Необходимо приложить совместные усилия по улучшению качества обслуживания, чтобы привлечь путешественников, особенно в низкий сезон. Качество обслуживания характеризуется рядом метрик, начиная от обязательства отрасли не завышать цены до предоставления дружелюбных и профессиональных услуг, использования хороших продуктов, свежих ингредиентов, организации интересных мероприятий и т. д.
• Разумное соотношение цены и качества. К сожалению, все чаще можно наблюдать заоблачные цены в пиковый сезон. Если сравнить, например, цены на организуемые Airbnb городские экскурсии, велосипедные туры или кулинарные классы в Афинах и Барселоне, можно с удивлением обнаружить, что в среднем Барселона гораздо дешевле, в то время как цены на эквивалентные услуги в Афинах в несколько раз выше. Если проверить цены на номера или еду в Санторини или Миконосе, там тоже мало логики. Кто-то может возразить, что это закон спроса и предложения, но мы должны усвоить одну вещь: спрос и предложение чрезвычайно чувствительны к соотношению цены и ценности.
• Живое сообщество. Цифровые кочевники и другие путешественники приезжают, чтобы насладиться страной и ее культурой. Чем больше вариантов для подлинного культурного взаимодействия и опыта, тем успешнее станет место назначения.
• Способность к коммуникации. Путешествия без коммуникации невозможны. Те города, которые прилагают усилия к тому, чтобы научиться общаться с приезжающими на самых распространенных иностранных языках, будут успешнее, чем те, которые этого не делают. Хорошо это или плохо, но английский язык является глобальным языком общения, поэтому способность общаться на английском языке является преимуществом.
• Высокие технологии / хорошие цены. Лучшее, что может сделать принимающая сторона, это обеспечить высокоскоростной и недорогой интернет и телекоммуникационную инфраструктуру. Это критически важно и для цифровых кочевников, и в целом для внутренней экономики.
• Легкость нормативного регулирования. Чем выше бюрократические препятствия для цифровых кочевников, тем вероятнее они выберут другую страну. Принуждать цифровых кочевников использовать дорогого кипрского бухгалтера для регистрации – это рецепт неудачи. Установление минимальной ежемесячной зарплаты для цифровых кочевников – нелепо.
• Доступность. Важно, чтобы транспортные компании, такие как низкобюджетные авиалинии или паромные перевозки, регулярно и дешево обслуживали направление во время целевого сезона. Обычно для низкобюджетных авиалиний требуется аэропорт второго уровня, например, Пафос или Каламата. Это снова указывает на необходимость крепкого государственно-частного партнерства между региональными или муниципальными властями и лидерами туристического сектора.
• Безопасность. Направление должно быть безопасным. Это означает не только защиту от физических угроз: нападений или карманных краж. Это означает, что женщины, путешествующие в одиночку, должны чувствовать, что к ним относятся с уважением и не допускают домогательств. Это означает отсутствие дискриминации по признаку сексуальной ориентации или расы путешественника.
Учитывая эти факторы, я не вижу причин, почему такие места, как Айя-Напа, Корфу, Ханья, Ираклион, Лефкада, Лимассол, Мани, Нафплион, Наксос, Пафос, Ретимнон, Родос, Салоники / Халкидики и подобные им, не могут стать процветающими направлениями для цифровых кочевников и работающих путешественников, особенно в октябре / ноябре и марте – июне.
Нормативное регулирование цифрового кочевничества на Кипре
Греция, Кипр и другие страны приняли законы, направленные на привлечение цифровых кочевников. Однако эти законы свидетельствуют о фундаментальном недопонимании роли цифровых кочевников: они путают их с иммигрантами из третьих стран (не входящих в ЕС), работающими в сфере высоких технологий.
Цифровой кочевник, по своей сути, не всегда ищет возможность постоянного переезда в другую страну. Часто они просто хотят познакомиться с культурой страны, работая временно и удаленно, на себя или на работодателя, обычно находящегося за пределами страны (и, в случае Европейского союза, за пределами ЕС). Поэтому правительства не должны фокусироваться на превращении цифровых кочевников в постоянных налогоплательщиков. Это понятия несовместимы и не должны стать целью политики.
Давайте посмотрим на закон о цифровых кочевниках на Кипре, который кратко описан на сайте Министерства внутренних дел.
Кто может получить выгоды
Неграждане ЕС или ЕЭЗ, которые:
• могут работать удаленно с помощью телекоммуникационных технологий;
• трудоустроены в зарегистрированной за рубежом компании, для которой они могут работать в любом месте, или являются самозанятыми и предлагают услуги удаленно для клиентов, находящихся за границей;
• могут доказать, что у них есть стабильный и достаточный ежемесячный чистый доход не менее €3500 (после вычета взносов и налогов).
Почему они должны ограничиваться только телекоммуникационными технологиями? Если нерезидент ЕС, работающий сам на себя, например, художник, писатель, композитор или иллюстратор детских книг, который продает свои работы на Etsy или имеет свой сайт, хочет жить на Кипре, ему будет это запрещено?
Почему должен быть установлен минимальный порог ежемесячного заработка? Если правительство беспокоится об обеспеченности цифрового кочевника, живущего на Кипре, оно может просто заявить, что при этой визе никакие общественные ресурсы доступны не будут. В качестве альтернативы цифровой кочевник может получить доступ к кипрской системе здравоохранения за определенную сумму, рассчитанную страховыми компаниями.
Большинство цифровых кочевников выбирают место проживания, где можно жить хорошо на $ 2000 в месяц. По этому показателю Кипру трудно конкурировать со многими другими местами.
Каковы преимущества
Лица, которым выдано разрешение на проживание в качестве цифрового кочевника, будут иметь следующие преимущества:
• Право на проживание на Кипре в течение года с возможностью продления еще на два года.
• Право на проживание членов семьи на тот же период без права вести трудовую деятельность на территории Кипра.
• Если они проживают в Республике в течение одного или более периодов, которые в сумме превышают 183 дня в одном налоговом году, то они считаются налоговыми резидентами Кипра, при условии, что они не являются налоговыми резидентами в другой стране.
Эти условия являются противоречивыми и спорными. Если кто-то хочет оставаться в стране более 183 дней подряд, почему бы им не позволить это, поскольку применяются отдельные правовые условия?
В чем магия формулы «один год с возможностью продления дважды»? Почему супруг или члены семьи не могут работать, при условии, что они соблюдают национальное законодательство?
Ясно, что эта «стимулирующая» система не отвечает интересам цифровых кочевников и написана так, чтобы соответствовать сложным требованиям законодательства ЕС.
Предполагаю, именно поэтому изначально установлен такой низкий порог: от 100 до 500 разрешений на проживание. Едва ли такой объем окажет ощутимое влияние на экономику Кипра.
С нашей точки зрения, при законодательном регулировании цифрового кочевничества необходимо учитывать четыре ключевых аспекта.
1. Кочевник должен иметь свободный доступ к выбранной стране. Не важно, проведет он там 20, 183 или 200 дней. Он должен быть уверен, что может въезжать и выезжать из выбранной страны без бюрократических проволочек.
2. Кочевник должен иметь возможность законно арендовать квартиру по справедливой цене без длительных бюрократических процедур.
3. Если кочевник захочет, он должен получить доступ к государственной и/или частной медицинской помощи в стране проживания. Это означает, что следует создать отдельную, но необязательную категорию медицинского страхования на основе актуарных стандартов.
4. Если кочевник хочет путешествовать со своим супругом, детьми и родителями, они должны иметь на то право, возможно, с предоставлением некоторых гарантий финансовой безопасности. Если супруг хочет работать, пусть работает (в рамках закона). Если кочевник будет путешествовать в одиночку, нет смысла навязывать ему бессмысленные финансовые условия, которые слишком легко обойти.
Все остальное можно считать относительно незначительным.
Достижение масштабного экономического эффекта
Согласно Nomads List, на 11 марта 2023 года в Лиссабоне, Португалия, на сайте самостоятельно зарегистрировались 11 600 цифровых кочевников. Однако настоящее число, очевидно, выше. Португалия является интересным примером того, что рост стоимости жизни спровоцировал недовольство местных жителей по отношению к иностранцам.
Давайте попробуем рассчитать, какой экономический эффект можно ожидать от переселения цифровых кочевников на Кипр.
Допустим, личные расходы среднестатистического одинокого кочевника составляют € 2 000 в месяц. Это включает аренду жилья, коммунальные услуги, питание и развлечения, транспорт и т.д. Эта цифра, возможно, является слишком низкой, если жить в Лимассоле, но может быть более реальной для других городов Кипра.
Если Кипр привлечет 500 одиноких цифровых кочевников (максимально допустимое число по текущему закону) и они проживут на острове полные 12 месяцев, то общий объем их потребления составит около € 12 млн, или менее 0,04% ВВП (текущий объем ВВП по оценкам Eurostat на момент написания статьи составляет € 29,6 млрд).
Таким образом, даже если Кипр достигнет максимального числа виз (500) для цифровых кочевников, экономическая польза для страны будет незначительной.
Все становится интереснее начиная с 10 000 цифровых кочевников и выше. При количестве в 10 000 можно ожидать доход в € 240 млн, что составляет 0,81% ВВП. А при количестве в 15 000 этот показатель увеличится до € 360 млн, или 1,22% ВВП.
Выводы этой статьи должны быть очевидны:
1. Кипр, Греция и многие другие страны получили бы серьезную выгоду от привлечения цифровых кочевников и других типов удаленных работников. Однако для достижения заметного влияния на экономику необходимо увеличение количества цифровых кочевников. В случае Кипра это потребует наличия не менее 5000 цифровых кочевников, а не 500, предусмотренных в бюджете Кипра.
2. Чтобы конкурировать с другими странами, нужно максимально упростить процесс подачи заявок: ориентироваться на конкретные потребности цифровых кочевников, а не на искусственные потребности государственного сектора, которые кажутся несколько оторванными от реальности.
3. Для повышения конкурентоспособности все ценностные характеристики места назначения должны быть привлекательными, независимо от того, рассматриваем ли мы это на уровне размещения или места в целом. Без реальных инвестиций в привлечение цифровых кочевников при нынешней мировой конкуренции результаты будут неудовлетворительными.
Филипп Аммерман
Финансовый консультант, директор Navigator Consulting Group
Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.
Об авторе
Филипп Аммерман является консультантом в области инвестиционного консалтинга и цифровой трансформации. Он изучает и поддерживает влияние технологически ориентированного и инвестиционного роста в секторе «реальной экономики» и технологических стартапах. Он является основателем Navigator Consulting Group и нескольких других фирм. Филипп начал свою карьеру в консалтинге в 1992 году и с тех пор реализовал более 400 проектов с общей суммой инвестиций в размере 6,5 миллиарда евро.
Филипп учился в Принстонском университете, Школе промышленности и трудовых отношений Корнелльского университета, в Оксфордском университете и Университете Барселоны. Он является консультантом Европейского института инноваций и технологий (EIT), Европейского инновационного совета (EIC), Европейскойкомиссии, Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР), а также широкого круга инвестиционных фондов, венчурных капиталов, крупных корпораций и других организаций. В настоящее время Филипп живет в Лимассоле.
Греция, Кипр и многие другие страны недавно разработали стратегии и стимулы для привлечения цифровых кочевников. В особенностях этого рынка труда разбирается финансовый аналитик Филипп Аммерман.
Недопонимание
В большинстве своем поставщики гостиничных услуг, туристические компании и национальные правительства в значительной степени упустили из виду или неправильно поняли специфику этого сегмента путешественников. Вместо дружественных к потребителю политик и стимулов они вводят бюрократически сложное регулирование, которое более подходит для постоянных жителей, а не для настоящих цифровых кочевников или удаленных работников.
Ограниченные экономические результаты
В итоге спрос ограничен, а экономические результаты неоптимальны. Чтобы действительно повлиять на валовой туристический продукт, необходима политика по привлечению цифровых кочевников, сотрудников, совмещающих отпуск и работу, и удаленных работников, которая была бы легко доступна в цифровом виде и обеспечивала бы интеграцию различных элементов цепочки создания туристического продукта.
В этой статье рассматриваются туристические возможности, создаваемые цифровыми кочевниками и удаленными работниками, и предлагается рамочная концепция интеграции различных отраслей для привлечения и оказания поддержки этому сегменту туристов.
Определение рынка
Они везде вокруг нас: стучат по клавиатуре в кафе, принимают звонки в Zoom, гуляя по набережной, не спят допоздна в гостиничных номерах, чтобы синхронизировать свою работу с рабочим временем в США. Это туристы, которые... не совсем туристы. Пожалуй, их можно назвать путешествующими работниками или путешественниками, которые работают во время зарубежной поездки.
Цифровые кочевники
Цифровые кочевники, согласно Википедии, – это «особая социальная категория людей, которая использует цифровые телекоммуникационные технологии для выполнения своих профессиональных обязанностей и ведёт мобильный образ жизни. Они, как правило, работают удалённо из дома, в коворкинг-центрах, кафе, публичных библиотеках, чтобы выполнять задачи, которые раньше традиционно решались в рамках стационарного рабочего места».
По данным Two Tickets Anywhere, к 2023 году в мире насчитывается около 35 миллионов цифровых кочевников. Их туристическая деятельность приносит 787 млрд долларов в год. Средний возраст цифрового кочевника – 32 года. Около 46% цифровых кочевников работают на себя, в то время как 35% трудоустроены в компаниях.
Хотя цифровое кочевничество – не абсолютно новое понятие, количество людей, которые считают себя цифровыми кочевниками, растет, по некоторым оценкам, на 15-30% в год.
Удаленный работник
Один из ключевых стимулов стиля жизни цифрового кочевника – это возможность удаленной работы, также известной как гибридная работа. При этой модели сотрудники работают в офисе несколько дней в неделю, а в остальные дни – из дома. Многие работают полностью удаленно: из дома или из ближайшего кафе, и посещение офиса является исключением, а не правилом.
Согласно исследованиям, процитированным Flexjobs: «Опрос Gallup в июне 2022 года показал, что 8 из 10 человек работают на гибридной или удаленной основе, в то время как только 2 из 10 работают на постоянном рабочем месте. И эта тенденция, по всей видимости, сохранится и в будущем. Недавнее исследование AT&T показало, что модель гибридной работы будет обретать все большую популярность и вырастет с 42% в 2021 году до 81% в 2024 году».
Гибрид: отпуск+работа
GoCity, онлайн-гид по городам и провайдер электронной коммерции, недавно провел опрос среди 1000 работников в США, работающих полный день, чтобы узнать больше об их планах на 2023 год. Опрос был проведен в январе 2023 года. Ответы были получены от людей в возрасте от 18 до 85 лет, средний возраст составлял 39 лет.
Результаты опроса интересны – они показывают, как меняются представления об отпуске – в постковидные годы и по мере перехода к гибридной схеме работы и отдыха.
Факт 1: почти 30% опрошенных планируют «рабочий отпуск» в 2023 году.
«Рабочий отпуск» (или workation) – это поездка, которая сочетает отпуск с удаленной работой, и это растущий тренд в 2023 году. Из общего числа опрошенных 48% определили себя как работающих удаленно, и из них 29% заявили, что планируют работать удаленно во время отпуска в 2023 году, в то время как 25% заявили, что продлят свой отпуск, работая удаленно. Небольшая группа – 21% удаленных работников – считают себя цифровыми кочевниками.
Факт 2: оплачиваемый отпуск все чаще используется параллельно с путешествиями.
• Идеальное количество оплачиваемых отпускных дней – 28.
• 1 из 4 человек хочет получить неограниченный оплачиваемый отпуск (в обмен на удаленную работу).
• 30% в начале года планируют, когда провести оплачиваемый отпуск.
• 39% отвечают на рабочие электронные письма во время оплачиваемого отпуска.
Факт 3: 67% американцев составляют бюджет на отпуск в 2023 году.
В среднем на отпуск в 2023 году американцы собираются потратить $4962. 26% опрошенных планируют 1 поездку, 33% – 2 поездки, 17% – 3 поездки, а 13% – 4 и более поездок.
Факт 4: самые популярные направления.
Топ-5 самых популярных внутренних направлений: Гавайи, Калифорния, Флорида, Колорадо и Аляска. Топ-5 самых популярных международных направлений: Токио, Лондон, Рим, Париж и Афины.
Выводы для рынка
Тенденции, выявленные в этом исследовании, подтверждают результаты других опросов, а также реальный опыт отелей и поставщиков туристических услуг, особенно в Европе. Выводы неоспоримы:
• Люди как младшего, так и старшего поколения рассматривают путешествия как неразрывную часть жизни и работы. Сегодня молодые работники полностью осознают трудности работы по найму в крупных корпорациях на протяжении всей жизни; миллионы адаптировались к экономике подработок или интернет-экономике и стали независимыми работниками.
• Конец эпохи пожизненного трудоустройства породил поколения самозанятых предпринимателей в молодых, средних и старших демографических сегментах. Если мы возьмем в расчет пенсионеров и приближающихся к пенсионному возрасту, то есть людей старше 55 лет, мы увидим огромный потенциал для сезонной удаленной работы.
• Неблагоприятные погодные условия создают сезонную миграцию, такие формы мобильности существуют уже десятилетиями. Например, мы видим мигрантов, приезжающих из Канады или Чикаго во Флориду на зиму, людей из Швеции или России, прибывающих на Кипр или Крит на зиму. Теперь такие визиты все чаще связаны с работой.
• Много таких сезонных цифровых кочевников в Греции и на Кипре. Независимые работники и их семьи часто приезжали, имея 3-месячные Шенгенские визы, особенно в зимний период. Я знаю людей, которые работают 3 месяца на Кипре, затем 3 месяца в Дубае, потом 3 месяца где-то еще, прежде чем вернуться домой на оставшиеся 3 месяца года.
Поскольку послепандемийная рабочая среда продолжает развиваться, мы ожидаем увидеть еще больше цифровых кочевников и путешественников, планирующих долгосрочное пребывание. Их привлекают низкие налоговые ставки и хорошая погода Греции и Кипра, особенно с ноября по июнь. Ноябрь 2022 года уже показал рекордную загрузку, так как хорошая погода значительно продлила сезон.
Продолжение читайте в статье Цифровые кочевники: политика, экономика и практика
Филипп Аммерман
Финансовый консультант, директор Navigator Consulting Group
Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.
Об авторе
Филипп Аммерман является консультантом в области инвестиционного консалтинга и цифровой трансформации. Он изучает и поддерживает влияние технологически ориентированного и инвестиционного роста в секторе «реальной экономики» и технологических стартапах. Он является основателем Navigator Consulting Group и нескольких других фирм. Филипп начал свою карьеру в консалтинге в 1992 году и с тех пор реализовал более 400 проектов с общей суммой инвестиций в размере 6,5 миллиарда евро.
Филипп учился в Принстонском университете, Школе промышленности и трудовых отношений Корнелльского университета, в Оксфордском университете и Университете Барселоны. Он является консультантом Европейского института инноваций и технологий (EIT), Европейского инновационного совета (EIC), Европейскойкомиссии, Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР), а также широкого круга инвестиционных фондов, венчурных капиталов, крупных корпораций и других организаций. В настоящее время Филипп живет в Лимассоле.
В наступившем году произойдут серьезные изменения в области налогообложения. Какие стратегии избрать Кипру для снижения рисков, связанных с введением глобального выравнивания налоговых ставок Pillar 2 и включением России в чёрный список ЕС?
Триумф глобализма
В этой главе обсудим введение минимального налога Pillar 2 и другие глобальные тренды.
2023 год в части международного законодательства стал символом триумфа глобализма. В конце 2021 года был достигнут политический консенсус относительно мер, которые будут стимулировать государства ввести минимальный 15-процентный налог. В начале 2022 года предполагалось принятие решений относительно внедрения этих мер в Европейском союзе, но до конца 2022 года этого не произошло. Введение этих мер отсрочено до 2024 года, но не далее.
Многие расценивают эти шаги как ограничение налоговой конкуренции, и можно дискутировать, насколько эти меры кажутся несправедливыми. Особенно для таких стран, как Кипр, которые могут проводить эффективную фискальную политику и не взимать налог в размере 15%. Тем не менее, что сделано, то сделано, и с 2024 года этот минимальный налог начнет работать. Кипр неизбежно столкнется с последствиями его введения.
В этой части можно только рекомендовать серьезно исследовать, насколько различные меры поддержки бизнеса и налоговые льготы совместимы или несовместимы с режимами дополнительного налога по Pillar 2 (Компоненту 2) глобальной налоговой реформы.
Там, где это возможно, Кипру имеет смысл проанализировать изменение тех льгот, которые будут наименее подвержены мерам введения этого минимального налога. В частности, это могут быть возмещаемые налоговые кредиты и другие аналогичные меры.
Здесь очень важно заранее просчитывать возможные сценарии развития событий. Например, насколько дополнительное обложение по сути не имеющих к Кипру отношения российских и других компаний под кипрскими холдингами будет соответствовать духу налоговых соглашений? Есть ли смысл заранее прояснить и зафиксировать этот вопрос в налоговых соглашениях?
Далеко не все идеи, генерируемые на уровне ЕС, оказываются корректными с точки зрения права ЕС и пропорциональными. Пример – реестры бенефициаров, публичное раскрытие которых не соответствует европейским стандартам защиты личной информации. В итоге в ноябре 2022 года после успешного оспаривания этих правил в Суде ЕС созданные с огромными затратами публичные реестры бенефициаров были закрыты для публики. Это еще раз подтверждает, что некоторые решения на уровне ЕС принимаются без должной проработки.еестры бенефициаров, публичное раскрытие которых не соответствует европейским стандартам защиты личной информации. В итоге в ноябре 2022 года после успешного оспаривания этих правил в Суде ЕС созданные с огромными затратами публичные реестры бенефициров были закрыты для публики. Это еще раз подтверждает, что некоторые решения на уровне ЕС принимаются без должной проработки.
Такие вопросы целесообразно продумывать заранее, особенно после законодательных изменений относительно обложения налогами выплат в страны чёрного списка ЕС, которые начали действовать на Кипре с 2023 года. В соответствии с ним дивиденды в Россию могут начать облагаться по ставке 17%, а проценты по ставке – 30%.
Серый или чёрный список?
Давайте рассмотрим последствия включения России в серый или чёрный список ЕС и влияние этих событий на кипрские компании российских групп.
Решение октябрьского совещания Экофина ЕС 2022 года, на котором Россия повторно оказалась в сером списке после первого предупреждения в начале 2022 года, было достаточно серьезным сигналом того, что следующим шагом может быть включение России в чёрный список ЕС. В то же время на Кипре готовятся к вступлению с 2023 года изменений в законодательство, по которым выплаты процентов и дивидендов в страны чёрного списка ЕС облагаются повышенными налогами у источника.
Если целью было обложить таким налогом выплаты дивидендов и процентов в Россию, то можно сказать, что цель была достигнута. Однако если такой цели не было... то совпадение печальное. Включение Экофином России в чёрный список ожидаемо, его можно было предположить еще в 2022 году. В этой связи возникает вопрос о том, было ли у Кипра намерение ввести налог на выплаты в Россию.
Многим российским компаниям обложение дивидендов и процентов с Кипра каким-то налогом у источника кажется немыслимым. На самом деле, ситуация, когда из России на Кипр выдаются процентные займы или кипрские компании платят дивиденды в Россию, не является типичной. С другой стороны, если мы говорим о безвозмездных займах, которые российские компании выдают гораздо чаще, то начисление процентов с точки зрения трансфертного ценообразования может повлечь за собой начисление кипрского налога на эти проценты.
Несмотря на это, если говорить о прямых последствиях, то в силу изменения этого чёрного списка может возникнуть ситуация, когда кипрские компании будут обязаны удерживать достаточно серьезные суммы налогов. Эти суммы ограничены налоговым соглашением между Россией и Кипром, которое было изменено по инициативе России в 2020 году.
В большинстве случаев процентная ставка по дивидендам и по процентам составит 15%. Эти суммы могут быть неожиданно высокими, не позволяя сохранять экономическую жизнеспособность таких структур. Поэтому важно серьезно рассмотреть возможные сценарии развития событий в отношении Компонента 2 и спланировать их на несколько следующих лет. Таковы требования эффективного стратегического прогнозирования и планирования.
В данном случае необходимо анализировать последствия и рассматривать возможность соответствующей корпоративной реструктуризации. Объективно этот процесс должен мотивировать кипрские компании российских групп перемещаться с Кипра в Российскую Федерацию, где имеются специальные административные районы. Здесь, наверное, необходимо принять принципиальное решение: препятствовать этому процессу, пытаться получить максимальное количество денежных средств с мигрирующих российских компаний или сделать этот процесс не таким болезненным и не таким дорогим, чтобы у этих компаний был повод и желание вернуться, если обстоятельства снова станут благоприятными для возобновления бизнеса на Кипре.
Третьи страны
Еще одним аспектом, на который следует обратить внимание, является то, что Кипр достаточно активно позиционировал себя как благоприятная площадка для трансграничной деятельности для стран постсоветского пространства, и у Кипра есть налоговые соглашения с целым рядом стран. Если говорить не о России, то это, например, Казахстан и Армения. Однако налоговые соглашения с некоторыми другими постсоветскими странами, такими как Азербайджан, Узбекистан и Таджикистан, отсутствуют. В этой связи целесообразно активизировать работу по заключению новых налоговых соглашений, чтобы предоставить возможности более активной работы с Кипром компаниям из стран, которые пока не имеют такой возможности из-за отсутствия соответствующих налоговых соглашений.
Рустам Вахитов
Сооснователь Академии БЕПС
Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.
_________________________
Академия БЕПС всячески поддерживает профессиональный диалог и общение коллег, в том числе по вопросам заключения и применения международных налоговых соглашений. Мы будем рады организовать онлай н-встречи с экспертами из этих юрисдикций.
Приглашаем всех к общению и обмену мнениями на площадке Академии БЕПС (Beps.Academy), в частности, на серии круглых столов Радио БЕПС https://beps.academy/radio_beps
Власти пересмотрели условия предоставления долговременного вида на жительство за инвестиции в экономику страны. Значительно повысили сумму, необходимую для подачи документов, ввели практику отзыва вида на жительство, если инвестор зарабатывает недостаточно или пересмотрел свой инвестиционный портфель.
Соответствующее предложение подготовило Министерство внутренних дел, оно было утверждено Кабмином 21 апреля. Об этом сообщил министр внутренних дел Константинос Иоанну после заседания Кабмина, пишет издание «Политис».
Основные условия программы так называемых «золотых ВНЖ» меняются – главным образом, в сфере надзора, борьбы с отмыванием денег и выдачи разрешений на проживание лицам, связанным с инвестором, добавляет издание Economy Today.
Согласно предложению МВД, власти станут проверять, действительно ли инвесторы проживают на Кипре после приобретения ВНЖ. Заявитель должен будет ежегодно предоставлять данные о том, что сохраняет за собой приобретенную недвижимость и что его доход не уменьшился.
Критерии дохода тоже изменились. На каждого заявителя ежегодный доход должен составлять 50 000 евро (вместо прежних 30 000), на несовершеннолетних детей — 10 000 евро (вместо 5000), на супругу/супруга — 15 000 евро.
Также введены дополнительные меры контроля в сфере борьбы с отмыванием денег и более строгая проверка происхождения средств, инвестированных в экономику Кипра. Увеличится число необходимых документов, которые будут запрашивать у стран происхождения инвесторов.
Наконец, ВНЖ за инвестиции теперь будут выдавать только ближайшим членам семьи инвестора, то есть на него перестанут иметь право родители заявителя, родители супруги/супруга, а также совершеннолетние дети.
Предполагается, что эти изменения вступят в силу 2 мая, как только они будут официально опубликованы – будет названа точная дата.
Программа выдачи ВНЖ за инвестиции многими рассматривалась как аналог инвестиционной программы предоставления гражданства за инвестиции в экономику.
Кипр как центр иностранных инвестиций
ВНЖ за инвестиции: Кипр на 9-й строчке рейтинга
Налоговый департамент объявил, что продлит крайний срок подачи деклараций и уплаты НДС. Поводом для продления сроков стало начало работы портала Tax for All с 27 марта.
Ведомство в своем официальном заявлении поблагодарило всех налогоплательщиков, которых затронули изменения, а особенно тех, кто зарегистрировался в системе и успешно воспользовался новым порталом.
Признавая предпринятые усилия успешными и имея в качестве главной задачи облегчение работы всех вовлеченных сторон, ведомство продлевает дату подачи декларации и уплаты НДС за налоговый период с 1 декабря 2022 по 28 февраля 2023 года. Новый срок перенесен на месяц, с 10 апреля на 10 мая.
Вопросы можно задать на горячей линии 17700 (звонок с Кипра) или по телефону +357 22803803 для международных вызовов.
Кроме портала Tax For All НДС можно оплатить через коммерческие банки с помощью интернет-банкинга, а также в кассах тех банков, которые предлагают такую услугу.
Tax for All будет окончательно введен в эксплуатацию к концу 2024 года. Подробнее о его работе читайте здесь.
Портал Tax for All: успех с первых дней работы
Все больше киприотов хотят открыть свой бизнес
20 апреля Европейский парламент принял первые общеевропейские и первые во всем мире правила по регулированию криптовалют. Они призваны не допустить отмывания денег с помощью криптоактивов и защитить потребителей.
Регламент по переводу денежных средств направлен на обеспечение того, чтобы переводы криптовалют, как и любые другие финансовые транзакции, всегда могли быть обнаружены и заблокированы, если они вызывают подозрение. За него проголосовали 529 депутатов, 29 выступили против и 14 воздержались.
Правило контроля переводов
При транзакциях с криптовалютами будет действовать так называемое «правило контроля переводов», которое уже используется в традиционном банковском деле. Оно требует, чтобы информация об отправителе перевода и его получателе хранилась вместе с транзакцией и была доступна обеим сторонам, и действует, если сумма сделки превышает определенный порог. Регламент будет распространяться на транзакции на сумму более 1000 евро с криптокошельков частных лиц при взаимодействии с кошельками, управляемыми поставщиками криптовалютных услуг. Правила не будут применяться к переводам между частными лицами, осуществляемым без участия посредника, или между поставщиками, действующими от их имени.
Регулирование рынков в криптоактивах
Второй принятый Европарламентом регламент носит название «Рынки в криптоактивах» (Markets in crypto-assets, сокращенно MiCA). За него проголосовали 517 депутатов (38 выступили против, 18 воздержались). Речь идет о новых общих правилах по надзору, защите прав потребителей и экологическим гарантиям криптоактивов, включая криптовалюты. Законопроект включает гарантии против манипулирования рынком и финансовых преступлений. MiCA будет охватывать активы, которые не регулируются действующим законодательством о финансовых услугах. Ключевые положения для тех, кто выпускает и торгует криптоактивами (включая токены, привязанные к активам, и токены электронных денег), включают в себя прозрачность операций, раскрытие информации, авторизацию и надзор за транзакциями, чтобы потребители были лучше информированы о рисках, затратах и сборах, связанных с криптовалютой. Новая правовая база будет поддерживать целостность рынка и финансовую стабильность, регулируя публичные предложения криптоактивов.
Всех нарушителей зарегистрируют
Европейское управление по ценным бумагам и рынкам (ESMA) создаст публичный реестр поставщиков услуг по криптоактивам, не отвечающих требованиям Евросоюза. Это поможет в борьбе с манипулированием рынком и предотвратит отмывание денег, финансирование терроризма и другую преступную деятельность с помощью криптовалюты. Чтобы уменьшить высокий углеродный след криптовалют, крупным поставщикам услуг придется раскрывать информацию о своем потреблении энергии.
Теперь законопроекты должны быть официально приняты Европейским советом и опубликованы в официальном издании ЕС. Они вступят в силу через 20 дней после этого.
Кипрская регуляторная база
На национальном уровне работа по регулированию сферы криптоуслуг ведется уже не первый год. Еще в 2021 году Кипрская комиссия по ценным бумагам и биржам (CySEC) опубликовала Программную политику по регистрации поставщиков услуг, связанных с криптоактивами (CASP), и ведению деятельности ими. Целью было изложить итоговые правила для CASP в рамках закона о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма. Помимо этого, CySEC опубликовала Директиву о регистрации CASP и Директиву о противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма, которые разъясняют требования к CASP и ожидания со стороны CySEC.
Согласно Правилам CASP, работающие на Кипре поставщики услуг, связанных с криптоактивами, должны соблюдать обязательства относительно:
• подготовленности и добросовестности бенефициаров CASP и лиц, занимающих руководящие должности;
• проведения процедур «знай своего клиента» (KYC) и прочих в рамках комплексной юридической проверки;
• составления экономического профиля своих клиентов и выявления источника их средств;
• выявления подозрительных операций и уведомления о них;
• проведения комплексной оценки рисков, связанных с их клиентами и деятельностью, и принятия соответствующих мер в отношении каждого конкретного клиента, вида деятельности и криптоактива.
Дополнительную информацию можно найти на сайте CySEC: www.cysec.gov.cy.
Интервью с председателем CySEC Джорджем Теохаридисом
Кипр – лидер в европейском рейтинге бесконтактных платежей
На Кипре вновь активизировались мошенники. На фоне информации о закрытии счетов россиян в Bank of Cyprus злоумышленники выдают себя за сотрудников этой кредитной организации и предупреждают адресатов смс о закрытии их счета.
О возможном закрытии счетов россиян в Bank of Cyprus стало известно в середине апреля. Подробнее об этом можно прочитать в этом материале. На новостной повод отреагировали и мошенники.
Жители Кипра стали получать смс следующего содержания (в частности, одно из них получил наш корреспондент): «BANKCYPRUS С завтрашнего дня вы не можете пользоваться своим счетом, пока не активируете новую систему безопасности. Активируйте ее сейчас: bankofcypru.com».
Внимательные адресаты смс сразу могут заметить:
– что она прислана не с официального номера Bank of Cyprus (официальная смс-рассылка обычно приходит от аккаунта под названием BOC Message),
– что в смс упомянут некий Bank Cyprus,
– что в названии сайта, куда предлагается перейти, не хватает одной буквы (правильный адрес – www.bankofcyprus.com).
Получив такое смс, ни в коем случае не переходите по указанной ссылке.
В настоящее время клиенты Bank of Cyprus действительно почувствовали на себе более пристальное внимание этой организации. Банк требует у клиентов подтвердить их статус нахождения в стране. Подлинное смс от банка содержит следующий текст: «Уважаемый клиент, нам необходимо обновить наши записи о вашем статусе пребывания. Пожалуйста, свяжитесь со своим отделением / ответственным сотрудником, чтобы получить дополнительную информацию».
