Многие из тех, кто живет и работает на Кипре, в последние годы отмечают ужесточение бюрократических процедур в банках, что во многих случаях усложняет работу бизнеса. Недавняя встреча на уровне регуляторов и участников рынка была посвящена этой теме.

На встрече присутствовал глава Центробанка Кипра Константинос Иродоту, руководители и специалисты по комплаенсу коммерческих банков, а также главы Торгово-промышленной палаты Кипра, Федерации работодателей и промышленников, Кипрской ассоциации инвестиционных фондов и ряда других профильных организаций.

Темой обсуждения стали жалобы со стороны бизнеса на чересчур строгие процедуры контроля в банках, такие как «знай своего клиента» (KYC) или комплексная юридическая проверка клиентов (due diligence), внедренные в рамках борьбы с отмыванием денег (AML). По итогам была выработана компромиссная стратегия, при которой банки продолжат применять существующие в этой сфере европейские и международные стандарты надзора, однако постараются сократить объем бюрократической нагрузки для клиентов.

С этой целью участники выработали десять общих мер, среди которых проведение экспертами ЦБ специальных образовательных семинаров для специалистов в сфере AML; разъяснение причин отказа в тех или иных транзакциях; начало работы Службы финансовой этики, недавно созданной при ЦБ для расследования жалоб и взаимодействия с банками, и пр.

Предусматривается также учреждение банковской Рабочей группы для дальнейшей работы над упрощением процедур AML под надзором ЦБ. В группу войдут представители банков и других заинтересованных сторон, а ЦБ будет контролировать, чтобы «любые принимаемые меры отвечали европейскому законодательству».

Объем продаж недвижимости на Кипре все еще не вернулся к допандемийным значениям. Несмотря на рост, которые в первые восемь месяцев текущего года показали некоторые сегменты, число иностранных покупателей недостаточно для восстановления рынка.

Как показывают данные, опубликованные Департаментом земельного кадастрового учета Кипра, местные покупатели с января по август 2021 года приобрели больше всего объектов за последние десять лет: 4 089. В годовом выражении рост составил 32%, что обусловлено как низкими процентными ставками по кредитам, так и государственными программами поддержки.

Впрочем, следует иметь в виду, что эти цифры включают в себя неизвестное число сделок в формате, отличном от продажи, таких как реструктуризация кредитов, передача прав в рамках погашения долга и пр. Департамент не публикует информацию по таким сделкам отдельно. Однако известно, к примеру, что REMU – подразделение Bank of Cyprus, управляющее принадлежащей банку недвижимостью, в первом полугодии 2021 года продало 387 объектов на €85 млн и получило права собственности на объекты общей стоимостью €21 млн в рамках отчуждения залогового имущества по займам.

Согласно данным департамента, наибольший рост продаж по сравнению с августом 2020-го отмечен в регионе Фамагусты (222%) и Пафосе (176%). На последнем месте Лимассол (11%).

В то же время, иностранцам было продано 2 000 объектов, что на 24% больше, чем в августе прошлого года. Однако это значительно меньше, чем в 2018-м (2 884), и возможных причин тому несколько: из-за пандемии посетить остров для осмотра и выбора объекта стало сложнее; увеличение бюрократической нагрузки при покупке недвижимости для британских граждан (на которых раньше приходилась львиная доля продаж в этом сегмента) после брекзита; а также негативный эффект от скандала по итогам расследования агентства «Аль-Джазира».

При этом в регионе Фамагусты и Никосии продажи по сравнению с августом 2020 года упали (на 23% и 7% соответственно), а во всех остальных регионах выросли. Лидер – Ларнака с 47%-ным приростом.

В сегменте, где покупателями недвижимости на Кипре выступают граждане третьих стран, продажи по сравнению с прошлым годом сократились на 1%. Снижение отмечено во всех регионах (наибольшее в регионе Фамагусты: -71%), кроме Никосии и Ларнаки (33% и 100% соответственно).

Политика Республики Кипр (и многих других стран) по отношению к найму персонала из третьих стран строится на достижении баланса: с одной стороны, необходимо, в первую очередь, привлекать хороших зарубежных специалистов, а также заполнять низкооплачиваемые позиции, с другой – нельзя допустить вытеснения с рынка труда местных работников иностранцами.

В связи с этим кипрская Миграционная служба, Министерство труда и другие компетентные органы Кипра в своей оценке каждого заявления на выдачу иностранному гражданину рабочей визы применяют ряд критериев.

Базовое правило: приоритет при заполнении вакансии должен всегда отдаваться гражданам Кипра и ЕС. Для этого каждый работодатель, желающий нанять на работу гражданина третьей страны (например, России), обязан сначала попробовать найти подходящего кандидата в пределах ЕС. И только если поиски не увенчались успехом, можно расширять их географию дальше. (На практике, впрочем, компания может рекламировать вакансию таким образом, что ее требованиям будет отвечать только конкретный иностранец, которого и хотят нанять.) Среди прочих критериев: более эффективное использование местной рабочей силы, улучшение условий труда, равные условия найма киприотов и иностранцев.

Если речь идет о кипрской компании, она должна предварительно получить разрешение на трудоустройство определенного числа иностранных граждан от Департамента труда. Сделать это необходимо до въезда на территорию республики будущих сотрудников, однако на практике, опять же, возможно получение разрешения и для тех, кто уже проживает на Кипре, имея рабочую или визитерскую визу.

В отдельную категорию работодателей вынесены компании с иностранным участием, для которых процедура найма определенных категорий сотрудников с прошлого года значительно упрощена. Речь идет о директорах, руководителях высшего/среднего звена и специалистах в ряде областей (например, связанных с информационными технологиями, фармацевтикой, судоходством и пр.).

Для инновационных компаний и стартапов несколько лет назад был запущен отдельный режим выдачи разрешений на работу и проживание.

Препятствия для найма иностранцев

Согласно действующему регламенту, в выдаче рабочей визы может быть отказано в тех случаях, когда в предшествующие восемь месяцев работодатель уволил сотрудников, способных заполнить вакансию, на которую планируют нанять иностранца. Исключения составляют случаи, когда уволенные сотрудники снова были наняты в штат до истечения указанного периода.

Отказ грозит и тем работодателям, которые в последние 12 месяцев приостанавливали работу, кроме случаев, предусмотренных коллективными договорами (например, в гостиничном секторе), а также при форс-мажорных обстоятельствах.

Рабочие визы не выдадут и тем компаниям, которые не обеспечивают адекватных условий труда (если только целью трудоустройства иностранных сотрудников не является повышение качества этих условий) и не соблюдают условия коллективных или отраслевых трудовых договоров.

Обязательства работодателя

Прежде всего, работодатель должен гарантировать равные условия трудоустройства и местным, и иностранным сотрудникам, а также следовать положениям коллективных договоров. В противном случае, рабочая виза будет аннулирована, а работодатель лишится права нанимать сотрудников из-за рубежа.

Работодатель должен иметь официально зарегистрированный бизнес, чтобы выполнять свои обязательства (исключение – сельское хозяйство и животноводство), и, нанимая иностранца, обязуется за время трудоустройства этого иностранца подготовить аналогичного местного специалиста, который отвечал бы требованиям данной вакансии.

Кроме того, работодатель обязан:
- покрыть транспортные расходы на переезд иностранного сотрудника на Кипр;
- оплатить сотруднику медицинскую страховку на время действия трудового договора;
- предоставить адекватное жилье (на эти цели допускается вычитать из зарплаты работника до 10%); если в жилье отсутствует кухня, то обеспечить питание (можно дополнительно вычитать из зарплаты до 15%); любые другие вычеты из зарплаты, не предусмотренные трудовым законодательством Кипра (например, за услуги посредников при трудоустройстве), запрещены;
- при необходимости сократить штат или временно приостановить деятельность – увольнять иностранных сотрудников в первую очередь.

Помимо рабочей визы каждый иностранец также должен получить разрешение на проживание. Подробнее о том, какие виды разрешений бывают, можно узнать здесь.

Международное рейтинговое агентство Standard & Poor’s пересмотрело прогноз для Кипра и обозначило ряд рекомендаций для дальнейшего развития кипрской экономики.

В своей последней экспертной оценке S&P подтвердило суверенный рейтинг Кипра на уровне «ВВВ-/А-3» и изменило прогноз со стабильного на позитивный. По мнению министра финансов Кипра Константиноса Петридиса, этот шаг означает, что в ближайшие 24 месяца агентство может повысить рейтинг Кипра, несмотря на вызванный пандемией острый кризис 2020 года и сохраняющуюся нестабильность 2021-го. Необходимым условием для этого является укрепление экономического и бюджетного секторов страны и проведение структурных реформ.

По мнению агентства, в следующие два года правительству следует продолжать принимать меры для сдерживания пандемии, а также сохранить поддержку населения и бизнеса. Дополнительный положительный эффект окажет выделение средств из европейского фонда восстановления и дальнейшее реформирование экономики и бюджетной сферы. Кроме того, S&P прогнозирует резкое сокращение государственного долга после роста в период пандемии.

Сохранение агентством кредитного рейтинга Кипра также свидетельствует о достижении баланса в отношении рисков, связанных с высоким уровнем государственного и частного долга, а также необслуживаемой задолженностью в кипрском банковском секторе. Это стало возможно благодаря эффективному управлению долгом, что значительно улучшило ситуацию в сфере государственных финансов. Примечательно, что, если эффективность управления госбюджетом снизится или экономические условия ухудшатся, S&P может снова изменить прогноз на стабильный.

По прогнозу S&P, экономика Кипра в 2021–2024 годах вырастет на 3,7%. При этом значительный рост ВВП во втором квартале текущего года – 12,8% в годовом выражении – указывает на возможность даже более быстрого восстановления. Пока же агентство считает, что к 2024 году валовой госдолг республики сократится до 90% ВВП против примерно 119% ВВП в 2020-м.

Петридис заверил, что правительство Кипра продолжит поддерживать экономическую деятельность с тем, чтобы, «когда пандемия закончится, темы роста экономики вернулись к прошлым положительным значениям».

«Как только негативное воздействие пандемии на экономику прекратится, – отмечает агентство, – мы ожидаем, что власти сосредоточатся на укреплении устойчивости, восстановлении профицита бюджета, сокращении государственного долга и помощи банковскому сектору».

Предлагаем вашему вниманию обзор новостей экономики и бизнеса Кипра за прошедшую неделю.

Во втором квартале текущего года ВВП Кипра вырос на 12,9% в годовом выражении. Это значительное улучшение показателя по сравнению с первым кварталом 2021 года, когда было зафиксировано сокращение ВВП на 2,1%, и в целом первое положительное значение за последние 15 месяцев.
Последний период, в который экономика Кипра росла, пришелся на первый квартал 2020 года (1,1%). Во втором квартале, с началом пандемии, ВВП сократился на 12,6%. Негативный тренд сохранялся в течение следующих трех кварталов.

***

Указом Министерства финансов от 30 июля этого года №5578 - K.Δ.Π. 343/2021 был продлен срок подачи налоговых деклараций (форма TD4) и оплаты подоходного налога / налога на прибыль за 2020 налоговый год компаниями и самозанятыми, годовой оборот бизнеса которых превышает €70 тысяч. Как напоминает компания EY, раньше документы необходимо было подать до 1 августа, теперь – до 30 сентября 2021 года.
Аналогичный указ №5878 – Κ.Δ.Π. 342/2021 Минфин выпустил и для физических лиц (работников по найму, самозанятых и пенсионеров), доходы которых менее €70 тысяч в год. Срок подачи декларации (форма T.D.1) и оплаты налога продлен с 30 сентября до 30 ноября 2021 года.

***

Доходы туристического сектора Кипра в июне 2021 года составили €135,8 млн против €6,7 млн годом ранее, когда действовал запрет на въезд на въезд на территорию республики для ряда категорий, в том числе для туристов, с целью не допустить распространения коронавируса.
Однако это значение все равно значительно – на 61,2% – меньше, чем в допандемийном 2019 году: тогда за июнь кипрский туристический сектор заработал €350,4 млн.
Всего за первые полгода 2021-го туризм принес кипрской экономике €258,8 млн против €122,0 млн в 2020-м и €1003,2 млн в 2019-м.

***

Общая стоимость кипрских государственных облигаций, приобретенных Европейским Центробанком в рамках двух экстренных программ выкупа активов (РЕРР и PSPP) во время пандемии, на конец июля 2021 года составила €6,038 млрд евро. Это 24% общего объема государственного долга Кипра. Средний срок погашения облигаций составляет 9,29–9,95 года.

***

Число официально зарегистрированных безработных на конец августа 2021 года составило 19 669 чел. с учетом сезонности против 21 613 чел. месяцем ранее. В годовом выражении безработных стало меньше на 51,6%.
Наибольшее сокращение отмечается в таких секторах, как гостинично-ресторанное хозяйство, торговля, производство, транспорт и хранение, финансовая и страховая деятельность. Кроме того, уменьшилось число людей, только начинающих свою трудовую деятельность.

По сравнению с прошлым годом, когда пандемия оказывала особо сильное негативное влияние на экономику Кипра, кипрское правительство в текущем году сумело сократить размер дефицита бюджета.

По предварительным оценкам Статистической службы Кипра CyStat, за первые семь месяцев 2021 года дефицит составил €684,9 млн (3,1% ВВП) против €686,5 млн в том же периоде прошлого года (3,3% ВВП).

Расходы

В январе – июле 2021 года расходы государственного сектора увеличились на 9,2%, до €5700,6 млн. Отмечается, что в некоторых категориях рост был обусловлен чрезвычайными мерами поддержки населения и бизнеса на фоне пандемии.

В частности, на 13,2% увеличились затраты на социальное обеспечение (до €2132,4 млн) и на 6,1% – компенсационные выплаты работникам (до €1610,7 млн). На 18% вырос объем субсидий (до €505,0 млн): расходы в этой категории в основном связаны с поддержкой бизнеса, вынужденного прекратить деятельность из-за карантинных мер. Рост отмечен и по таким статьям, как текущие трансферты (+9,9%, €359,2 млн), проценты к оплате (+6,4%, €321,9 млн) и промежуточное потребление (+11,6%, €503,2 млн).

С другой стороны, расходы по счету капитальных операций сократились на 13,8% (до €268,2 млн).

Доходы

Доходная часть бюджета в указанном периоде показала больший рост, чем расходная: поступления увеличились на 10,6%, до €5015,7 млн.

Так, налогообложение производственной и импортной деятельности принесло на 12,7% больше в годовом выражении: €1865,3 млн, в том числе НДС в размере €1165,8 млн (+10,7%). Поступления в виде налогов на доходы и роскошь выросли на 6,1% (€1102,0 млн), а социальные взносы – на 13,8% (€1464,3 млн). При этом на 2,3% сократились доходы от продажи товаров и услуг (€319,4 млн) и на 1,3% – от эксплуатации объектов недвижимости (€65,9 млн).

 В статье использовано стоковое изображение от Depositphotos 

Центробанк Кипра опубликовал данные о стоимости кредитования и размещения средств на депозитах в кипрских банковских учреждениях по состоянию на июль 2021 года.

Эта информация опубликована в августовском выпуске «Денежных и финансовых статистических данных» Центробанка.

Основные изменения в ставках по кредитам и депозитам в евро по сравнению с предыдущим месяцем перечислены ниже.

Депозиты
Ставки по вкладам домохозяйств со сроком погашения до одного года по сравнению с июнем 2021 года не изменились, удержавшись на уровне 0,07%. При этом для нефинансовых компаний показатель снизился с 0,12% в июне до 0,06% в июле текущего года.

Кредиты
Стоимость потребительского кредитования в июле уменьшилась до 3,30% против 3,14% месяцем ранее. При этом сегмент ипотечных займов демонстрирует обратную тенденцию: ставки на покупку недвижимости выросли с 2,13% в июне до 2,21% в июле.
В свою очередь, для кредитования на развитие бизнеса ставки по займам на сумму до €1 млн выросли до 3,30% (3,20% месяцем ранее), а на сумму свыше €1 млн – не изменились, оставшись на уровне 3,16%.

Новое кредитование
Общий объем новых займов, выданных в июле 2021 года, составил €507,3 млн по сравнению с €674,5 млн в предыдущем месяце. Из них (в скобках указаны соответствующие значения за июнь):
- потребительское кредитование: €16,0 млн (€19,8 млн);
- ипотечное кредитование: €118,1 млн (€171,9 млн);
- кредитование нефинансовых компаний на сумму до €1 млн: €61,5 млн (€93,3 млн);
- кредитование нефинансовых компаний на сумму свыше €1 млн: €302,2 млн (€372,7 млн).

Одним из эффективных форматов управления активами является кипрский международный траст (Cyprus Trust), который может использоваться для максимальной защиты активов и прав доступа к ним. Преимущества кипрского траста – полная конфиденциальность и возможность оптимизации налогообложения доходов.

Состоятельные лица, семейные офисы и корпоративные структуры используют кипрские трасты для самых разных целей, среди которых:

Защита активов. Помещение активов в определенные типы трастов защищает их от притязаний со стороны кредиторов, в случаях расторжения брака или от лиц, которые могут иметь влияние на бенефициаров. Активы, помещенные в траст, не принадлежат его учредителю, и в случае кончины последнего не учитываются при делении наследства.

Планирование наследования и правопреемства. В некоторых юрисдикциях действующие правила наследования и правопреемства могут не отвечать интересам владельца активов. При помощи трастов состоятельные лица имеют возможность защитить свое имущество от притязаний кредиторов или членов семьи и быть уверенными, что права на него перейдут к определенным ими бенефициарам.

Материальное стимулирование. Программы поощрения сотрудников и руководства должны быть эффективными и безопасными. В некоторых случаях они могут быть организованы путем учреждения траста.

Коллекции произведений искусства. Во всем мире большой популярность пользуется использование трастов для защиты произведений искусства и ценностей от притязаний кредиторов, членов семьи и пр. Трасты также помогают сохранить конфиденциальность владельца и определить бенефициаров, которые могут пользоваться преимуществами подобных активов.

Корпоративная реструктуризация. Весьма распространенной является ситуация, когда в кипрский траст помещены акции холдинговой компании, которая, в свою очередь, инвестирует в различные типы активов. Такой формат обеспечивает большую гибкость в управлении и дает возможность эффективного налогового планирования, чем и пользуются семейные офисы, состоятельные частные лица и прочие инвесторы.

Конфиденциальность

Защита частной информации, которую обеспечивает кипрский траст, – одно из главных его преимуществ. Кипрское законодательство обязует доверительного собственника и попечителя сохранять конфиденциальность в отношение информации о трасте, в том числе о личности учредителя и любого бенефициара, балансе счетов либо активах в кипрском трасте.

Налогообложение

Кипрский траст – эффективный инструмент налогового планирования. Полученный через траст мировой доход не подлежит налогообложению на Кипре, кроме тех случаев, когда бенефициары траста являются резидентами Кипра. Бенефициары-нерезиденты должны оплачивать налог только на доход, полученный на Кипре. Согласно кипрскому законодательству, доходы, полученные за пределами республики, освобождаются от обложения подоходным налогом, налогом на прирост капитала, специальным взносом на оборону или любого другого применимого налога.

Источник: Antoniou McCollum & Co LLC

Международное рейтинговое агентство Fitch подтвердило негативный прогноз для кипрского банковского сектора, отметив в недавнем отчете несколько основных угроз.

По мнению Fitch, несмотря на общую тенденцию к сокращению необслуживаемой задолженности на балансе банков, их положение остается уязвимым из-за возможных препятствий на пути к восстановлению экономики и повышению доверия со стороны инвесторов.

В целом, для такой небольшой экономики как Кипр объемы токсичной задолженности в банковском секторе остаются существенными (в частном секторе они достигали 201% ВВП на конец 2020 года), из-за чего повышаются внешние риски. Кроме того, такая ситуация ограничивает возможности нового кредитования на развитие бизнеса, что негативно сказывается на экономике в целом.

Fitch, впрочем, отмечает, что после прошлых кризисов Кипр быстро восстанавливался: это подтверждается среднегодовым ростом на уровне 4,6% в течение пяти лет, предшествовавших пандемии. Агентство не исключает, что и в этот раз Кипр сможет добиться сходных результатов.

Тем не менее, если экономика будет восстанавливаться медленнее, чем прогнозировалось, отсутствие каких-либо структурных решений проблем сектора сужает перспективы снижения рисков для банков. Одно из слабых мест, на которое указывает агентство, – менее чем удовлетворительные результаты программы ЭСТИА, запущенной Министерством финансов для поддержки заемщиков. Однако компенсировать это и ускорить сокращение объема неликвидных активов может обсуждаемое сейчас создание «плохого банка» на базе организации КЕДИПЕС (бывший Кооперативный банк Кипра).

За последние пять лет кипрские банки сумели значительно уменьшить объемы токсичного долга. К примеру, Bank of Cyprus добился сокращения доли необслуживаемой задолженности с 63% в 2014 году до 25% в марте 2021-го. Для Hellenic Bank эти показатели:  60% в сентябре 2015-го и 19% в марте текущего года. Однако этот процесс в основном движется за счет списаний просроченного долга и продажи портфелей проблемных кредитов третьим сторонам, а не органической реструктуризации.

Дальнейшее сокращение токсичной задолженности является одним из приоритетов для двух крупнейших банков страны. Так, Bank of Cyprus намерен уменьшить показатель до 10% к концу 2022 года и до 5% в среднесрочной перспективе. Hellenic Bank также стремится свести показатель к однозначным цифрам в ближайшие годы. Как отмечает Fitch, успех этих инициатив будет зависеть от того, насколько эффективно банки сумеют провести крупные сделки по выкупу долга.

Только за две недели после окончания отпускного сезона Налоговый департамент получил 12 610 деклараций о доходах за 2020 год.

Всего по состоянию на конец августа на сайте налогового ведомства зарегистрировано 37 710 деклараций: 34 380 из них заполнили наемные сотрудники и 3 333 - самозанятые. 29 650 деклараций (27 080 от сотрудников и 2 570 от самозанятых) были отправлены, остальные 8 060 были заполнены и временно сохранены без отправки (7 300 от сотрудников и 760 от самозанятых).

Налоговое ведомство предупреждает, что многие пользователи портала, которые временно сохраняют заполненную декларацию, потом забывают ее отправить на проверку, из-за чего получают штрафы.

Напомним, что декларацию обязаны подавать все те жители Кипра, чей доход за 2020 год равен или превышает 19 500 евро. Жители с меньшим доходом в этот раз освобождены от подачи отчетности.

Последний день подачи декларации - 30 ноября. Штраф для тех, кто задержит подачу отчетности, составит 100 евро.