Коронавирусный кризис привел к падению экономической активности на Кипре в первой половине года. Больше всего пострадал туристический сектор страны, при этом внутренний спрос остался стабильным.

«Ожидается, что ВВП Кипра снизится на 6,2% в 2020 году и восстановится на 3,7% в 2021 году и 3% в 2022 году», — говорится в прогнозе Еврокомиссии. Безработица с 8,2% в 2020 году снизится до 7,8% в 2021 году и 7,2% в 2022 году. Отрицательная инфляция (-0,9%) в 2020 году станет положительной, достигнув 0,9% в 2021 году и 1,3% в 2022 году, а дефицит с -6,1% в 2020 году сократится до -2,3% в 2021 и 2022 годах. При этом госдолг со 112,6% в 2020 году уменьшится до 108,2% в 2021 году и 102,8 % в 2022 году.

Согласно заключению Еврокомиссии, в первом полугодии экономическая активность на Кипре снизилась на 5,5% в годовом исчислении, что было вызвано последствиями пандемии. Внутренний спрос оказался лучше, чем ожидалось в начале этого лета, особенно это касается частного потребления. Инвестиции, в частности в строительство, значительно упали. Экспорт товаров и услуг также сократился из-за ограничений на поездки.

Относительно сдержанная эпидемиологическая ситуация на острове позволила с мая постепенно ослабить меры изоляции внутри страны. Это привело к постепенному восстановлению внутреннего спроса в течение лета, о чем свидетельствуют высокочастотные показатели, такие как использование кредитных карт и индексы производства. Однако рост в четвертом квартале замедлится, поскольку экономические настроения и потребительское доверие остаются низкими, а эпидемиологическая ситуация на Кипре и у его основных торговых партнерах ухудшается. Число туристов, прибывших в период с января по сентябрь, сократилось примерно на 85%, в то время как доходы в период с января по июль были почти на 90% ниже. Приток туристов из Великобритании и России – основных туристических рынков Кипра – резко упал, поскольку некоторые ограничения на поездки сохранялись в течение всего лета для путешественников из этих двух стран.

Восстановление сектора до докризисного уровня, как ожидается, займет больше времени, чем горизонт исследования. «Рост ВВП увеличится на 3,75% в 2021 году и на 3% в 2022 году, когда объем производства, как ожидается, немного превысит свой допандемический уровень. Ожидается, что восстановление будет обусловлено внутренним спросом», — говорится в прогнозе.

Частное потребление должно восстановиться из-за сдерживаемого спроса. Ожидается, что общественное потребление продолжит расти благодаря стимулирующим мерам, продленным до 2021 года, и запланированному увеличению оплаты труда работников. Инвестиции будут частично восстановлены благодаря продолжающимся инфраструктурным проектам, связанным с туризмом. Что касается спроса на элитную недвижимость, то он замедлится из-за отмены инвестиционной программы.

Широкое использование схем субсидирования, которыми воспользовались до 65% имеющих на это право работников, помогло сохранить безработицу на низком уровне. С июня эти схемы были ориентированы на туристический сектор, и их планируется продолжить до марта 2021 года.

«Большой докризисный долг частного и государственного секторов увеличивает риски затяжного экономического спада. Планируемое окончание срока действия моратория на выплату кредитов в конце года говорит о будущих проблемах», — сказано в документе.

Инфляция, по прогнозам, будет отрицательной в 2020 году, на уровне -0,9% по сравнению с 0,5% в 2019 году, главным образом за счет снижения цен на энергоносители и неэнергетические промышленные товары. «Инфляция будет постепенно восстанавливаться в 2021 и 2022 годах до уровня 0,9% и 1,3% соответственно на фоне роста цен на продовольствие и услуги», — считают эксперты.

Общий баланс, по прогнозам, зафиксирует дефицит в размере 6,1% ВВП в 2020 году после профицита в размере 1,5% ВВП в 2019 году. Фискальные показатели в 2020 году, по прогнозам, будут серьезно затронуты падением доходов и увеличением дефицита бюджетных мер, принятых для борьбы с кризисом.

Кипр рассматривает перспективы цифровизации государственной службы в два этапа. Об этом сообщил глава Подминистерства исследований, инноваций и цифровой политики Кирьякос Коккинос. Согласно плану, итоговые задачи  трансформируются в небольшие оперативные и крупные долгосрочные проекты.

Бюджет подминистерства на 2021 год предусматривает расходы в размере 97,7 млн евро. Бюджет на 2022 год оценивается в 101,5 млн, а на 2023 — в 101 млн евро. Коккинос рассказал, что план цифровизации будет поделен на небольшие проекты с низкой стоимостью, которые положительно повлияют на экономику, и на крупные задачи, которые потребуют больше времени и средств для реализации.

В этом году цифровая платформа была подготовлена для 164 государственных услуг, большинство из которых будет запущено в ближайшие 18 месяцев. Говоря о более крупных проектах, Коккинос сказал, что для их реализации потребуется от двух до пяти лет, а общий бюджет составит 236 млн евро. Эти проекты включают, в частности, цифровую идентификацию личности, систему «электронного правосудия» и проекты для регистратора компаний и больниц.

Кибербезопасность

Говоря о кибербезопасности, Коккинос назвал ее важным проектом, поскольку число государственных цифровых услуг растет, в свою очередь увеличивая подверженность государства кибератакам, которые уже стали частью нашей повседневной жизни. Глава Подминистерства инноваций отметил, что бюджет включает инвестиции в кибербезопасность в размере 700 000 евро в год в течение следующих двух лет.

Онлайн-обучение и сети 5G

Отвечая на вопрос об онлайн-обучении, Коккинос отметил, что все полностью готово, если не считать две проблемы: нехватку на кипрском рынке необходимого оборудования и негативную реакцию учителей на использование камер. Было решено, что проект будет представлен на анализ уполномоченной по защите персональных данных, хотя это и не было предварительным условием.

Что касается сети 5G, Коккинос сказал, что лицензирование будет завершено в январе, а инфраструктура начнет создаваться в течение всего следующего года. От провайдеров будут требовать обеспечить покрытие 75% территории страны к 2025 году.

По словам главы Подминистерства туризма Савваса Пердиоса, в этом году доходы отрасли сократились примерно на 84%. Это хуже, чем в предыдущем прогнозе ведомства, которое оценивало потерю доходов в 80%. Не имея никаких гарантий, что все это не повторится в следующем году, правительство решило ускорить реализацию своего стратегического плана по развитию туризма.

Он включает в себя, среди прочего, продвижение тематических пляжей, например создание «тихих пляжей» без музыки или с выбором разных водных видов спорта.

Кроме того, государство потратит средства на новую пляжную мебель и инфраструктуру (переодевалки, туалеты, мусорные баки), оборудует пандусы для лиц с ограниченными возможностями, сделает дорожки для велосипедистов.

«Все наши пляжи на одно лицо. Чтобы разнообразить наш продукт, нужна дифференциация, и она будет проведена за счет бюджета», — сказал Пердиос, выступая перед членами парламентского комитета по вопросам торговли. Правительство выделило муниципалитетам и сельским советам около 7 миллионов евро на развитие инфраструктуры, связанной с туризмом. Другие планы ведомства включают развитие агротуризма, спортивного и религиозного туризма. Саввас Пердиос также опроверг слухи о том, что государство планирует объявить приватизацию пляжей или взимать деньги за вход.

Говоря о том, что ждет кипрский туризм в будущем, Пердиос отметил, что траектория развития сектора в следующем году будет зависеть от оценок эпидемиологов и классификации стран. До тех пор, пока ситуация не стабилизируется, нельзя ожидать, что число прибывающих будет расти. Правительство также планирует больше сосредоточиться на цифровом маркетинге, поскольку традиционные формы продвижения не гибки и неэффективны.

Парламентский комитет по торговле также обсудил планы субсидирования, направленные на повышение занятости среди молодежи и женщин, а также проекты по развитию легкой промышленности и возобновляемых источников энергии. Ожидается, что эти схемы поддержки будут объявлены в начале 2021 года. Первоначально в бюджет были заложены расходы в размере 271 млн евро, но не исключено, что могут быть выделены дополнительные 130 млн.

Каждая кипрская компания, зарегистрированная в департаменте НДС, обязана раз в 3 месяца сдавать заполненную декларацию по налогу на добавленную стоимость. Как рассчитывается этот налог и как свести минимуму сумму НДС к оплате?

Подача декларации происходит в течение 40 дней с момента окончания квартального отчетного периода. Подать ее можно через электронную систему Taxisnet. По этой ссылке вы сможете найти полезную информацию на английском языке по заполнению декларации.

Прежде чем обсудить, как не допустить переплаты налога на добавленную стоимость на Кипре, нужно понять как он рассчитывается.

Сумма к оплате представляет собой разницу между всеми исходящими и входящими НДС. К исходящим относятся суммы налога на добавленную стоимость на выставленных компанией инвойсах при продаже товаров и услуг. К входящим НДС относятся суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные компанией при покупке определенных товаров и услуг.

Для того, чтобы свести к минимуму сумму НДС к оплате, кипрским компаниям следует:

• Выпускать инвойсы за товары/услуги, будучи уверенными в том, что они будут оплачены до истечения срока подачи декларации по НДС. Если нет такой уверенности, то инвойсы лучше выпустить позже или отменить неоплаченные инвойсы и выпустить кредит-ноту.

Кредит-нота (credit note) представляет собой расчетный документ, в котором компания информирует покупателя о записи в кредит счета определенной суммы. В противном случае компании придется переплачивать налог, так как его нужно будет оплачивать с сумм, которые компания не успела получить.

• Вести аккуратный и организованный учет. Важно вести учет всех инвойсов о продажах и покупках, хранить чековые книжки, квитанции об оплатах, банковские выписки и всю другую необходимую документацию, которая может понадобиться для заполнения декларации по НДС. Это поможет свести к минимуму риск ошибок, упущенных инвойсов, недочетов и т.д.

Следует напомнить, что некорректно заполненная декларация по НДС влечет за собой штраф.

Статьи по теме, которые позволят получить вам общее представление об особенностях кипрского НДС:
НДС не вернут должникам
Парламент обсуждает поправки в закон об НДС

Лусинэ Мирзоян

Все хотят работать более прибыльно. В конце концов, рентабельность - ключевой показатель успеха вашего бизнеса. Кипрские компании имеют возможность значительно сэкономить благодаря оптимизации налогов, но кроме этого существуют дополнительные способы для увеличения общей рентабельности бизнеса. Ниже приводятся 4 простых совета, благодаря которым владельцы бизнеса на Кипре смогут улучшить свое финансовое состояние. 

1. Рост валового маржинального дохода. Для этого следует изучить и определить наиболее прибыльные проекты и не бояться отказываться от работы, не приносящей высокого дохода. Если вам удастся обеспечить рост маржинального дохода хотя бы на 5%, то в конце года это может означать несколько дополнительных тысяч евро.

2. Повышение эффективности. Источники дополнительной прибыли кроются в мелочах. Незначительные изменения в рабочих процессах компании позволят сэкономить финансовые ресурсы. Например, работа сотрудников должна быть измеримой и подотчетной в конце каждого дня. Следует стремиться к максимальному снижению текучести кадров, сократить время на встречи и телефонные разговоры.

3. Сокращение расходов. Многие предприниматели задумываются об оптимизации расходов только во время кризиса. Однако, всегда рекомендуется проводить тщательный анализ затрат компании и пытаться сокращать издержки вне зависимости от экономической ситуации. Начните с коммунальных услуг, попробуйте договориться о снижении аренды. Рассмотрите возможность удаленной работы сотрудников, что значительно сократит расходы на содержание офиса.

4. Закрытие ненужных банковских счетов для избежания лишних затрат. Просмотрите бухгалтерские записи и попробуйте избавиться от ненужных расходов до конца года. По ссылкам ниже вы сможете найти тарифы на содержание корпоративных счетов в некоторых банках Кипра.

- Hellenic Bank
- Bank of Cyprus
- AstroBank
- RCB bank

5. Автоматизация бизнес-процессов. Один из способов повышения эффективности и снижения затрат - автоматизация процессов. Хорошее программное обеспечение или программный сервис может помочь во всем: от расчета заработной платы до инвентаризации, обеспечивая вам и вашим сотрудникам время для работы над задачами, которые способствуют развитию и повышению рентабельности бизнеса.

Если вы постоянно будете стремиться к совершенствованию вышеперечисленных областей, то доход возрастет, повысится рентабельность, и у вас будут все шансы внести вклад в будущий финансовый успех своего бизнеса.

Лусинэ Мирзоян

Лето 2020 года стало временем серьезных испытаний для Кипра. Общий спад в мировой экономике, вызванный пандемией коронавируса, а также ограничение на передвижение между странами крайне негативно сказались на ситуации в стране, очень зависящей от импорта, иностранного бизнеса и туризма. Самые важные и актуальные элементы экономической среды Кипра, от фискальной политики до банков и туризма, проанализированы в отчете Фионы Маллен, директора консалтинговой компании Sapienta Economics (Никосия). Подобные обзоры Фиона каждый месяц готовит для своих клиентов – крупных нефтегазовых и аудиторских компаний, банков, посольств, ООН, ЕС и других местных и зарубежных инвесторов.

ФИСКАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА И ПРОГНОЗЫ

Летом 2020 года Правительство Кипра выпустило дополнительные долговые обязательства, доведя общий объем госдолга до €4,5 млрд. При этом особой необходимости в новых заимствованиях не было, и эти средства еще не израсходованы. Общая сумма, направленная на поддержание населения и компаний на фоне пандемии коронавируса, достигла 15% от ВВП плюс ожидается введение дополнительных мер поддержки.

Таблица 1. Фискальные и банковские меры, принятые в связи с пандемией Сovid-19 (по состоянию на июнь 2020 г.)

Таблица 2. Прогноз Sapienta Economics по выполнению бюджета и госдолгу (ESA 2010) € млн, если не указано иное.

Таблица 3. Национальные счета (ESA 2010) € млн, если не указано иное.

БАНКОВСКИЙ СЕКТОР

В июне общий объем займов, выплаты по которым временно заморожены в рамках соответствующей государственной программы, достиг €1,3 млрд или 4,1% от всего объема выданных займов. Высока вероятность того, что после небольшого сокращения, зафиксированного до начала пандемии, объемы необслуживаемой задолженности снова начнут расти.

Меры по поддержанию ликвидности в банковском секторе

• Государственные субсидии на сумму €180 млн по процентным выплатам. Две программы – предоставление нового капитала и инвестиции в бизнес, а также новые жилищные займы.

• Гарантирование 50% по займам €800-миллионного Кипрского фонда предпринимательства (только новые займы).

• Государственные гарантии ЕИБ по займам ЕИБ, выданным компаниям средней капитализации (только новые займы).

• €300–400 млн из Европейского гарантийного фонда (только новые займы).

• €1,35 млрд в рамках Экстренной программы скупки активов (Pandemic Emergency Purchase Programme), реализуемой ЕЦБ.

• Смягчение требований ЕЦБ к обеспечению займов.

• Более благоприятные ставки ЕЦБ для операций долгосрочного рефинансирования (TLTRO III).

• Поддержание ликвидности через экстренные операции долгосрочного рефинансирования (PELTRO).

• Смягчение требований Европейской службы банковского надзора к достаточности капитала.

Таблица 4. Займы и необслуживаемые займы в банках на Кипре (учреждения с местной лицензией и зарубежные филиалы)

Таблица 5. Депозиты и займы по типам € млн, на конец периода

Таблица 6. Чистые новые банковские займы в ключевых сегментах* € млн, если не указано иное

ТУРИЗМ

Туристический сектор – один из наиболее сильно пострадавших от пандемии. К примеру, в июне остров посетили 3 360 человек, что составляет 0,7% от прошлогоднего показателя. Туроператоры решили не включать Кипр в список предлагаемых направлений из-за жестких мер безопасности, применяемых к въезжающим в страну (необходимость наличия справки, подтверждающей отсутствие инфекции, и пр.). Положительным для турсектора моментом является то, что многие киприоты в этом году провели отпуск на острове, а не за рубежом. Но доходы от этого, впрочем, несравнимы с убытками из-за отсутствия иностранных гостей.

Однако, туризм влияет на ВВП меньше, чем принято считать. Согласно наиболее распространенному мнению на туризм приходится 20% кипрского ВВП. Но эта оценка давно уже не актуальна, так как туризм значительно потеснили другие области, например, профессиональные услуги. Чтобы измерить воздействие туризма на темпы роста ВВП в реальном выражении, вклад туризма должен оцениваться на базе валовой добавленной стоимости. В этом случае на «упрощенный» туристический сектор (проживание и питание) в 2019 году приходилось всего 6,1% от ВВП и 7% от валовой добавленной стоимости. При более общей оценке влияние туризма частично ощущается в таких сферах, как оптовая и розничная торговля, транспорт, а также недвижимость.

Тем не менее, даже при условии, что туристы за день тратят в магазинах больше, чем местные жители, по нашим оценкам доля в объемах оптовой и розничной торговли, зависимая от туризма, составляет всего около 12%. Ведь все 4 млн туристов в среднем проводят на острове девять дней, а 880 400 местных жителей – примерно 350 дней. Платежный баланс транспортного сектора показывает, что львиная доля доходов поступает от судоходства и всего около 9% от авиаперевозок. Предположим далее, что на туризм приходится 20% доходов от недвижимости (поскольку большая часть доходов здесь выступает в виде условной ренты из расчета на местное население). В этом случае на туристический сектор в целом приходится менее 10% от ВВП. Если за базу принять доходы от обмена иностранной валюты (без добавленной стоимости), доходы от туризма в 2019 составили 12,2% от ВВП. В последний раз доля туризма достигала 20% от ВВП в 2001 году.

Таблица 7. Доля кипрского туризма в ВВП

МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ И ПРОГНОЗЫ

Индикатор экономических ожиданий (CyREC) и результаты последнего опроса Eurobarometer показывают неоднородное воздействие пандемии коронавируса на разные секторы экономической деятельности. Наибольшие опасения вызывает ситуация в туристической сфере, однако по сравнению с показателями прошлых лет ее доля в ВВП страны уменьшается. По нашим прогнозам, в 2020 году ВВП Кипра сократится на 5,7%.

Таблица 8. Прогноз роста ВВП в реальном выражении с учетом сезонности; изменение в % за указанный период

СТОИМОСТЬ РОССИЙСКОГО БИЗНЕСА

При подсчетах общего оборота бизнеса, связанного с Россией, с позиций добавленной стоимости учитывался вклад таких областей, как туризм, банковские и профессиональные услуги, недвижимость. Были сделаны два допущения: что на россиян приходится 80% всей недвижимости, проданной иностранцам, а на российский бизнес – 50% сектора профессиональных услуг.

Наблюдаемая тенденция показывает, что в последние годы вклад связанного с россиянами бизнеса сокращается. Если в рекордном 2007 году он достигал €2,7 млрд, или 25,4% от ВВП, то в 2019-м сократился до €1,6 млрд, или 12,4% от ВВП (7,4% от ВВП по добавленной стоимости). Основной причиной сокращения стали «стрижка» депозитов в 2013 году и последовавшее за ней ужесточение контроля. Если на конец 2012 года граждане третьих стран (в основном россияне) хранили на депозитах в кипрских банках €21,6 млрд, то к 2019-му эта сумма составила всего €6,6 млрд.

Хотя в целом ожидается, что обновленное соглашение об избежании двойного налогообложения не окажет существенного негативного влияния на российский бизнес, можно предположить, что его доля в ВВП Кипра продолжит сокращаться.

Таблица 9. Стоимость российского бизнеса для кипра, оценка Sapienta, € млн

Фиона Маллен
директор консалтинговой компании Sapienta Economics
Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

Основать бизнес на Кипре можно в качестве самозанятого либо путем создания компании. Какой вариант выбрать? В каком случае бизнес подвергается большему риску? Какой из этих двух методов повлечет более крупные расходы? Эта статья поможет найти ответы на эти и многие другие вопросы.

Рассмотрим основные отличия компании от самозанятых на Кипре.

• Юридическая ответственность:
Самозанятые несут личную ответственность перед законом. Для совершения бизнес-транзакций применяются личные данные самозанятого лица (налоговый номер, номер социального страхования, адрес и т. д.) В случае компании, ответственность несут ее директора и акционеры, а не владельцы. Личный финансовый риск является ключевым фактором, который следует учитывать при принятии решения о регистрации компании или ведения бизнеса в качестве самозанятого.

• Налог на прибыль
Как компания, так и самозанятые лица платят налог на прибыль (не оборот). В отличие от самозанятых, прибыль компании облагается налогом по фиксированной ставке корпоративного налога в размере 12,5%, в то время как к самозанятым лицам применяются ставки подоходного налога, указанные ниже:

от 0 до 19 500 евро — 0%
от 19 501 до 28 000 евро — 20%
от 28 001 до 36 300 евро — 25%
от 36 301 до 60 000 евро — 30%
более 60 000 евро   — 35%

Обычно, в налоговых целях выгоднее регистрировать компанию, когда объем прибыли находится в размере от 30 000 до 60 000 евро.

• Социальное страхование
Компания-работодатель ежемесячно оплачивает 8,3% в фонд социального страхования за каждого сотрудника. В отличие от компании, самозанятые оплачивают взнос в фонд социального страхования ежеквартально по заранее установленным ставкам. Подробнее о том, какие налоги должны платить самозанятые, читайте по ссылке.

• Требования к отчетности
Если годовой оборот самозанятого лица не превышает 70 000 евро, то нет необходимости проводить аудит финансовых отчетов, достаточно вовремя подать налоговую декларацию. Если же годовой оборот составляет больше 70 000 евро, то возникают такие же обязательства, как и у компании. Самозанятому лицу придется подготовить аудированную финансовую отчетность.

• Расходы
Кроме начальных расходов при регистрации каждая кипрская компания должна оплачивать ежегодный сбор в размере 350 евро в государственный Реестр компаний. Компании также обязаны подготавливать финансовые отчеты и проводить аудит. В связи с этим, при годовом обороте меньше 70 000 евро быть самозанятым может оказаться выгоднее.

• Право собственности
Компанией могут управлять несколько лиц одновременно в качестве акционеров компании. В любой момент можно добавить или заменить акционера. В бизнесе самозанятого лица нельзя заменить или добавить другого владельца. Если возникает такая необходимость, скорее всего потребуется создать партнерство или зарегистрировать компанию.

• Понятие престижа
Престиж является еще одной причиной, по которой самозанятое лицо может захотеть зарегистрировать компанию. Компания воспринимается на более серьезном уровне.

Как и во всем, у самозанятости и ведения бизнеса через компанию есть плюсы и минусы. Важно взвесить все факторы и выбрать наиболее эффективную форму, подходящую для специфики вашего бизнеса.

Лусинэ Мирзоян 

Как будет меняться бизнес-арена Кипра в свете последних событий? Какие компании свернут свою деятельность, какие – наоборот, укрепят свои позиции? Об этом мы поговорили с лидером группы компаний Eurofast Лакисом Дамьяну. Офисы группы расположены в 23 городах, в 19 странах – есть с чем сравнить Кипр.

- Вы до сих пор сохранили офисы во многих странах, тогда как многие кипрские коллеги уже свернули деятельность своих представительств и дочерних компаний. Эта тенденция наметилась в 2013 году и в последнее время стала трендом среди кипрских сервис-провайдеров. Почему же вы остались в Восточной Европе, да и во всех других странах? Видите перспективы?

- В конце девяностых, в начале двухтысячных компании многие кипрские компании и банки открыли офисы за границей, в том числе на постсоветском пространстве, в Балканском регионе, на Востоке. Но все они продвигали только Кипр, официальные или неофициальные офисы, по сути, работали, как представительства и искали клиентов для своих материнских компаний. Поэтому, после наступления кризиса, многие из них закрылись с целью оптимизации расходов. Мы, в свою очередь, никогда не фокусировались на Кипре, а продавали местные услуги. Наши офисы за рубежом продолжают работать до сих пор потому, что там у нас местная клиентура, которая – может быть – никогда Кипром и не интересовалась, а остается с нами потому, что ценит уровень сервиса локальной компании. 

- Принимая во внимание цифровизацию и все последние изменения на международной арене, какая новая стратегия сможет стать эффективной для развития зарубежных представительств кипрских фирм?

- Сейчас трудно начать инвестировать с нуля. Нам понадобилось 15-20 лет и значительные финансовые ресурсы, чтобы развить бизнес, наладить его функционирование. Однако, цифровизация сейчас позволяет выйти на любой рынок. И это хорошая новость для тех, кто думает о работе с зарубежными клиентами. Кроме того, изменения в банковской системе заставят компании перейти к цифровому банкингу. 

Почти каждая фирма на Кипре, предоставляющая профессиональные услуги, имеет определенный процент бизнеса с закрытыми банковскими счетами. Открыть их снова будет невозможно, особенно, если владельцы бизнеса являются гражданами России или Украины. Это произошло из-за противоречивых методов ведения бизнеса, а также неправильной процедуры due diligence.

Все такие компании перейдут к цифровому банкингу и использованию институтов электронных денег (Revolut и другие). Поэтому я вижу перспективы в развитии как криптовалют, так и альтернатив привычным нам банкам. Думаю, что лет через 7-10 все банки на Кипре будут уже работать не так, как сейчас. А если не смогут адаптироваться, то закроются.

- Что вы думаете о будущем Кипра? До вступления в ЕС страна была популярной оффшорной юрисдикцией. Потом Кипр выделялся стабильной банковской системой, которая рухнула в 2013 году. Профессиональные услуги, предлагаемые компаниями на Кипре, вносили значительный вклад в бюджет республики. Но последние ограничения оказали на них сильное влияние. Инвестиционная программа также завершилась 1 ноября. В каких новых направлениях бизнеса Кипр может преуспеть?

- Сразу ответить непросто. Для ответа на этот вопрос нужно провести мозговой шторм. Многие говорят о фондах, но я не верю, что на Кипре можно успешно создать фондовый сектор.

- Почему?

- Во-первых, у нас нет депозитарного (кастодиального) банка на Кипре. Во-вторых, имеется жесткая конкуренция со стороны юрисдикций с лучшей репутацией.

- Каких именно?

Люксембург, Ирландия, Мальта. Фондовая индустрия в этих странах развита намного лучше. Кроме того, с нынешней репутацией Кипру будет очень сложно привлечь серьезные инвестиции в местные фонды. Единственная причина, по которой Кипр может рассматриваться для фондовых инвестиций - это низкие расходы на создание фонда и ведение его деятельности. Но таким образом нам не привлечь серьезных игроков.

Я думаю, что нужно выделить 3-4 бизнес-сферы и сконцентрировать все усилия на них. Стоит рассмотреть киноиндустрию, например, или альтернативный туризм. Погода на Кипре позволяет использовать остров в качестве места проведения различных зимних спортивных состязаний и подготовки спортсменов в зимнее время года, когда в других странах неподходящие погодные условия. Следует рассмотреть эту идею, подумать о создании необходимой инфраструктуры. Мы и сейчас тренируем спортсменов – 30-40 команд приезжают на Кипр каждую зиму, у нас есть несколько десятков подходящих полей, есть, где разместить футболистов. Но могли бы принимать 2000 команд, например.

В общем, нужен мозговой штурм! На мой взгляд, правительство должно пригласить специалистов, профессионалов в разных сферах бизнеса и провести несколько заседаний экспертных советов, чтобы определить главные отрасли, важные точки развития, перспективы... Выбрав несколько самых важных, сосредоточить всё внимание на их продвижении и росте.

- Что вы думаете об индустрии информационных технологий на Кипре? Эта отрасль считается одной из самых перспективных.

- У нас не хватает достаточного количества профессионалов в области IT для развития этой сферы. Нет большой «айтишной» тусовки, нет государственной стратегии по развитию этого сектора и привлечению новых и новых серьезных игроков. Одной из известных кипрских компаний является Amdocs, у которой большинство программистов работают из-за рубежа, большая часть – индийцы, работающие за пределами Кипра. А нам нужно было бы на Кипре иметь специалистов для того, чтобы компаниям не приходилось нести дополнительные расходы на переезд большого количества сотрудников.

Думаю, что лучше сконцентрироваться на создании фондов с цифровой валютой. Нужно создать инфраструктуру для вывода новых криптовалют на рынок ICO, Initial Coin Offering — аналог IPO на рынке криптовалют – прим. ред). Стартапы используют ICO, чтобы собрать средства для начала работы, и Кипр мог бы стать отличной площадкой для этого. Беларусь это сделала, Мальта... Почему не мы? Почему бы не воздать? новые фонды с виртуальными, электронными деньгами?

- Вы думаете, что криптовалюта все еще популярна? Несколько лет назад о них столько говорили, теперь гораздо меньше.

- Инвестиции в криптовалюту постоянно растут. Это будущее. Из-за неэффективности, медлительности и излишней бюрократичности банков. Традиционные банки исчезнут через несколько лет. Они либо должны превратиться в цифровые структуры, либо полностью исчезнуть. Ну, по крайней мере, банки станут оказывать массу новых услуг, работать в онлайн-режиме, закрыть большую часть своих отделений.

Мы с вами должны думать о будущем. А будущее – за криптовалютой и электронными коммуникациями.

Ультиматум российской стороны резко увеличить ставки налога, удерживаемого c процентов и дивидендов, а потом и денонсировать налоговое соглашение с Кипром, произвел эффект разорвавшейся бомбы. Сложно было понять, что вызвало этот демарш после многих лет взаимопонимания финансовых ведомств и налоговых служб двух стран.

Но ВЗАИМОВЫГОДНОЕ соглашение будет работать. А вот условия налогообложения выплачиваемых на Кипр доходов в виде процентов и дивидендов радикально изменятся. Попробуем понять, к чему это может привести на нескольких примерах. 

Кипрская компания – инвестор №1. Российский рынок очень рисковый, но потенциально может быть прибыльным. Раньше компания давала займы российским компаниям и платила налог с процентных доходов только на Кипре, по ставке 12,5%. С 1 января 2021 года ее доходы будут подлежать налогообложению в России по ставке 15%. Соответственно, на Кипре корпоративный налог она не заплатит. 

Кипрская компания – инвестор № 2. Выдает займы за счет собственного капитала, поэтому может применить Notional Interest Deduction («вычет условных процентов»). Сейчас с получаемых процентов платит на Кипре налог по эффективной ставке 2,5%. А будет в России платить 15%.

Кипрская компания – инвестор № 3. В дополнение к параметрам, что присутствуют у инвестора №2, является публичной компанией, ее капитал сформирован за счет взносов множества акционеров. Сейчас с получаемых процентов платит на Кипре налог по эффективной ставке 2,5%. С 2021 года российский заемщик, как налоговый агент, обязан будет удержать с процентных выплат налог по ставке 5%. На Кипре корпоративный налог платить не придется, так как сумма, уплаченная в России, выше той, что надо было бы уплатить на Кипре.

Выше шла речь о компаниях, принадлежавших киприотам. Если же компания принадлежит резиденту России, то в ситуации, которая сложилась задолго до идеи повышения ставок российского налога, применить к ней условия налогового соглашения очень сложно. Российские налоговые органы всеми силами пытаются доказать, что компания не имеет достаточного присутствия на Кипре, создана исключительно для целей налоговой схемы, не является фактическим получателем дохода, а российские суды стоят на страже бюджета и, как правило, не принимают никаких здравых аргументов. В итоге такие «пророссийские» компании в последние годы или платили в России 20%-ный налог на проценты, или уже перенаправили свои инвестиции в другие страны.

Важны ли международные инвестиции, реальные или «практически реальные»? Несомненно, да! Получит ли Россия дополнительные инвестиции после изменения ставок и условий соглашения? Большой вопрос. Сможет ли собрать больше налоговых поступлений в бюджет? Особенно в условиях, когда у большого количества состоятельных людей есть второй паспорт или вид на жительство в другой стране, знание языков и опыт международного бизнеса…

Михаил Соболев,
Налоговый консультант

Александр Захаров, партнер Paragon Advice Group:
Дополнения в кипрско-российское соглашение не принесут ожидаемых результатов. Прогноз налоговых поступлений по оценке Министерства финансов России не учитывает падения экономики из-за вызванного пандемией кризиса. К тому же большинство компаний еще с 2015 года платят налоги с выплат на Кипр по ставке 15%, чтобы избежать проблем с российской налоговой.

Проекты, рассчитанные на заграничных инвесторов, после решения о закрытии инвестиционной программы оказались в подвешенном состоянии, а некоторые клиенты до сих пор не получили документы на купленную недвижимость и рискуют не успеть подать заявку на кипрский паспорт до 1 ноября.

Не все инвесторы — аферисты

Управляющий партнер компании Pafilia Илиас Илиадис призвал отделять инвестиционную программу и коррупцию. «Неправильно, что в этой ситуации платить должны добросовестные предприниматели, — говорит он. — Несправедливо всех предпринимателей, а равно и наших клиентов, считать аферистами». Он прогнозирует, что отмена программы скажется на всех застройщиках, а кто говорит, что последствия обойдут его стороной, тот говорит неправду. «От всей этой ситуации у нас голова идет кругом», — говорит Илиадис. Он рассказывает, что сейчас компания пытается оценить ситуацию и понять, что делать дальше. Он уверен, что нынешняя нестабильность сектора недвижимости скажется на всей экономике, которая и так сейчас страдает от последствий пандемии. «Нам как стране необходимо было исправить недочеты программы, а не отменять ее», — убежден он.

Ему вторит управляющий партнер Cybarco Михалис Хаджипанайоту. Он напоминает, что согласно исследованию компании Ernst and Young, за 2013-2018 года вклад программы в экономику Кипра составил 7,6 — 9,7 млрд евро. Благодаря ей было создано 10 000 рабочих мест, а 40 000 человек обеспечили себе постоянную занятость. «Несомненно, отмена программы повлияет не только на строительный сектор, но и на экономику страны», — говорит он, добавляя, что для того, чтобы иметь возможность привлекать иностранных инвесторов, срочно необходимы стимулы, которые должно предоставить государство.

Недвижимость будет простаивать

Гендиректор Cyfield Йоргос Хрисохос призывает власти принять какое-то решение для клиентов, которые находятся в процессе подачи заявки на паспорт. «Представьте себе клиента, который уже потратил 2,5 млн евро, но при этом у него есть всего десять дней, чтобы собрать оставшиеся документы и подать заявку. Мы просим о естественном продлении сроков для тех, кто уже купил недвижимость. Как будто не достаточно того, что мы уже потеряли всякое доверие как государство, давайте теперь еще обманем и потеряем наших клиентов», — говорит он. По словам Хрисохоса, некоторые клиенты требуют назад свои деньги. «Мы пытаемся приспособиться к новым обстоятельствам, но пусть власти немного нам помогут», — призывает он.

Глава Zavos Group Михалис Завос тоже считает, что надо дать время инвесторам подать свои заявки на паспорт. В условиях всемирной пандемии многим практически невозможно оперативно получить все нужные бумаги. Есть риск, что некоторые инвесторы инициируют иски против государства, прогнозирует он. «Наше будущее будет трагично, если сейчас не придумать никакого плана. У нас было предложение, которое основывалось на определенной клиентской базе, от него мы и отталкивались. Сейчас мы не сможем продать нашу недвижимость, она будет простаивать. Из-за прекращения программы будут сокращены рабочие места, новые проекты не начнут реализовываться», — говорит он.

Проблемы возникнут у застройщиков и у банков, добавляет президент совета директоров Aristo Developers Феодорос Аристодиму. «Мы не знаем, кому может понадобиться недвижимость, которая останется после окончания программы», — недоумевает предприниматель.