Freedom Finance Europe продолжает улучшать условия размещения свободных денежных средств на инвестиционной платформе Freedom24 ─ теперь проценты, которые компания выплачивает на свободный остаток в долларах США и евро, будут привязаны к плавающим ставкам SOFR и EURIBOR. Новые ставки более чем в полтора раза выше предыдущего предложения компании и составляют до 6,4% в евро и до 8,8% в долларах (на 12.01.24).
Обладатели накопительных D-счетов будут получать процент, равный плавающей ставке SOFR на размещения в долларах США и процент, эквивалентный ставке EURIBOR на размещения в евро. На 12 января ставки SOFR и EURIBOR составляли 5,31% и 3,884% соответственно. Ранее D-счет обеспечивал инвесторам доходность на уровне 3% годовых в долларах США и 2,5% в евро. Проценты начисляются ежедневно.
Доходность долгосрочных размещений также выросла и теперь достигает уровня в 1,5 раза выше ставок SOFR и EURIBOR для фиксированного срока в 12 месяцев. Для размещения средств сроком на 3 и 6 месяцев для расчета процентов к величине ставок SOFR и EURIBOR применяются коэффициенты 1,1 и 1,25 соответственно. Кроме этого, для долгосрочных размещений размером более 100 000 евро/долларов США выплачивается бонус от 0,4% до 0,8% годовых в зависимости от валюты и срока размещения. Так, на 12 января максимальная доходность долгосрочного накопительного плана Freedom24 с учетом бонусов составила 8,762% для долларов США и 6,409% для евро. Ранее инвесторы, выбиравшие этот инвестиционный инструмент, получали до 6,12% в долларах США и до 4,21% в евро.
Для обоих инструментов отсутствует ограничение на максимальный размер размещений, что выгодно отличает предложение Freedom24 от аналогичных продуктов на рынке. Минимальная сумма размещения средств для получения процентов составляет 150 долларов США/евро для D-счета и 1 000 долларов США/евро для долгосрочного накопительного плана.
Freedom Finance Europe также изменила размер комиссии за маржинальное кредитование — до 0,049315% в день в тарифе Smart (EUR/USD) и 0,041095% в остальных тарифах по сравнению с предыдущим размером комиссии 0,032877% в день.
Материалы предоставлены компанией Freedom Finance Europe.
Инспектор по контролю государственных субсидий Стелла Михаилиду одобрила меры для стимулирования компаний, которые решат сокращать свои выбросы парниковых газов и повышать энергоэффективность. Общий бюджет инициативы ― 5 млн евро.
Согласно заявлению офиса, бенефициарами этого плана выступают действующие крупные, малые и средние предприятия. Проект реализуется в рамках плана восстановления и устойчивости на период 2022-2026 годов и будет финансироваться за счет средств Евросоюза. Компетентным органом выступает Департамент защиты окружающей среды.
Максимальная сумма субсидии составит:
― до 60% от расходов, но не более 18 500 евро для крупных предприятий,
― до 70% расходов, но не более 15 500 евро для средних предприятий,
― до 80% расходов, но не более 11 500 евро для малых предприятий.
Государство компенсирует расходы на разработку плана по мониторингу выбросов парниковых газов, возникающих от деятельности предприятия, подготовку стратегии по их сокращению и принятие соответствующих мер.
Сотни кипрских компаний оказались оштрафованы за то, что не обновили данные о своих бенефициарных владельцах в реестре Департамента регистрации компаний из-за различных проблем.
Проблема возникла в процессе обновления реестра бенефициарных владельцев. 200 тысяч компаний должны были до 31 декабря 2023 года обновить данные о своих бенефициарах, поскольку имевшаяся в реестре информация оказались недоступна по техническим причинам. Те юридические лица, которые не смогли этого сделать, должны выплатить штраф в размере 200 евро плюс 100 евро за каждый просроченный день. Максимальный размер штрафа не может превышать 20 000 евро.
Эта проблема вызвала сильное недовольство бизнеса. Через представляющие их организации предприниматели уведомили руководителя Департамента регистрации компаний Ирини Милона Хрисостому о своем несогласии с тем, как ее ведомство управляло этим вопросом.
Они заявили, что вступление в силу указа с 1 января 2024 года вызвало множество проблем для большого числа компаний. В частности, штрафы, наложенные на компании и физических лиц, оказались непропорционально высоки. В центрах обслуживания граждан было нелегко записаться на прием, чтобы получить коды для доступа к системе, а сам веб-сайт регистратора работал со сбоями, что делало невозможным соблюдение требований ведомства. Предприниматели настаивают, чтобы срок обновления данных был продлен до 29 февраля, решения о наложении административных штрафов в вышеупомянутых случаях были отменены, а также чтобы были найдены способы возврата уже уплаченных штрафов.
Ожидается, что этот вопрос будет обсуждаться парламентским комитетом по энергетике, торговле и промышленности 16 января 2024 года.
Текст подготовлен по материалам Stockwatch и Cyprus Business News
Кипр оказался среди немногих государств Евросоюза, где цены на покупку жилья упали за последние 13 лет. Статистику приводит Евростат.
В третьем квартале 2023 года как цены на жилье, так и арендная плата в среднем по Евросоюзу выросли на 0,8% по сравнению со вторым кварталом 2023 года. По сравнению с третьим кварталом 2022 года цены на жилье в ЕС снизились на 1%, а арендная плата выросла на 3%.
Подобная динамика роста цен на жилье и арендной платы в ЕС наблюдалась в период с 2010 по второй квартал 2011 года. После этого цены на жилье резко пошли вверх, хотя и с некоторыми колебаниями, а арендная плата росла постепенно, но неуклонно.
После резкого снижения в период со второго квартала 2011 года по первый квартал 2013 года цены на покупку жилья оставались более или менее стабильными с 2013 по 2014 год. В начале 2015 года последовал стремительный рост. Цены на покупку росли быстрее, чем арендная плата, вплоть до третьего квартала 2022 года. Начиная с четвертого квартала 2022 года цены на покупку падали два квартала подряд, прежде чем снова начать расти во втором и третьем квартале 2023 года.
За рассматриваемый период, то есть с 2010 по 2023 год, в 18 из 27 стран Евросоюза цены на жилье выросли больше, чем арендная плата. Самый сильный рост был отмечен в Эстонии (+210%), Венгрии (+185%), Литве (+158%), Латвии (+141%), Австрии (+123%), Чехии (+122%) и Люксембурге (+107%). Снижение цен наблюдалось в Греции (-14%), Италии (-8%) и на Кипре (-2%).
Арендная плата выросла в 26 странах ЕС, при этом наибольший рост произошел в Эстонии (+218%), Литве (+170%) и Ирландии (+100%). Единственное снижение цен на аренду за этот период было зафиксировано в Греции (-20%).
Текст подготовлен по материалам Eurostat.
С 1 января 2024 года максимальная ставка специального взноса на нужды обороны снижена с 30% до 17%. Этот взнос ежегодно приносит в бюджет Кипра миллионы евро. По какой причине правительство страны решилось на снижение налоговой ставки, и каким образом это скажется на налогоплательщиках – рассказываем в статье.
Специальным взносом на нужды обороны облагаются доходы в виде дивидендов, «пассивные» процентные доходы и доходы от аренды, получаемые компаниями – налоговыми резидентами Кипра и физическими лицами – налоговыми резидентами Кипра, имеющими кипрский домицилий*.
С 1 января 2024 года максимальная ставка специального взноса на нужды обороны снижена с 30% до 17%. Главная цель нововведений – увеличить доходы представителей среднего класса, у которых открыты депозитные счета в банках. Данная мера призвана повысить лояльность населения и побудить охотнее инвестировать средства.
Ставки специального взноса на оборону в 2024 году (%)
Стоит отметить, что если совокупный доход физического лица не превышает €12 000 за отчетный налоговый период, тогда ставка специального взноса на оборону снижается с 17% до 3%.
* Домицилий – это юридический статус, означающий, в случае физических лиц, место постоянного проживания. Подробнее о данном статусе и его признаках мы писали ранее.
Статья подготовлена по материалам компании PwC.
Какие доходы не облагаются корпоративным налогом на Кипре? Какие расходы могут уменьшить налогооблагаемую базу? Подробно разберем, что стоит учесть при расчете корпоративного налога в 2024 году.
Кипр традиционно является привлекательным местом для регистрации компаний, и одна из причин этого – то, что ставка корпоративного налога в стране долгое время оставалась одной из самых низких в Евросоюзе – 12,5%. В соответствии с директивой ЕС, с 1 января этого года во всех государствах блока, включая Кипр, была введена новая минимальная ставка налога на прибыль корпораций – 15%. Нововведение коснется только крупных корпораций с выручкой свыше 750 млн. евро в год, зарегистрированных или имеющих дочерние подразделения на Кипре. При этом часть доходов компаний полностью или частично не подлежат налогообложению.
Корпоративные доходы, не подлежащие налогообложению
· Прибыль от продажи ценных бумаг.
· Доходы в виде дивидендов.
· Доходы в виде процентов от неосновной деятельности компании.
· Прибыль постоянного представительства компании за рубежом.
· Доходы от разницы в курсе валют, за исключением доходов от биржевой торговли.
· Доходы от производства фильмов, сериалов и других аналогичных программ.
Корпоративные расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу
· Расходы по выплате процентов, понесенные при приобретении 100% акционерного капитала дочерней компании. В расчет идут только те расходы, которые относятся к активам дочерней компании, непосредственно используемым в бизнесе.
· Роялти и иной доход, полученный от нематериальных активов. Вычет не должен превышать 80% чистой прибыли.
· Налоговая амортизация любых затрат капитального характера, связанных с приобретением интеллектуальной собственности.
· Налоговая амортизация любых затрат на научные исследования и НИОКР.
· Пожертвования в официальные благотворительные организации.
· Взносы работодателя в фонд социального страхования, ГеСИ и утвержденные фонды заработной платы сотрудников.
· Взносы работодателя в фонд медицинского страхования сотрудников и в страховой пенсионный фонд.
· Расходы на содержание старого жилого фонда (не более €1 200, €1100 или €700 за квадратный метр в зависимости от размера здания).
· Представительские расходы (не более €17 086 или 1% от валового дохода компании).
· Инвестиции в инновационные малые (20%) и средние (10%) предприятия. Вычет действует с 14 февраля 2022 г. по 31 декабря 2026 г.
· Расходы на технологическое оснащение в аудиовизуальной отрасли (20% и 10% для малого и среднего предприятия соответственно).
Корпоративные расходы, которые нельзя использовать для получения налоговых вычетов
· Затраты на приобретение личного автомобиля.
· Проценты, относящиеся к стоимости приобретения личного автомобиля или любого другого актива, не участвующего в деятельности компании.
Статья подготовлена по материалам компании PwC.
Массовый уход российских компаний с Кипра стал данностью для экономики страны. Юридические лица с большими оборотами покидают остров и регистрируются либо в специальных экономических зонах России, либо в дружественных РФ странах, например, в Казахстане.
Поставщик цифровых финансовых услуг TCS Group Holding, материнская компания Tinkoff Bank, была зарегистрирована на Кипре в течение последних 20 лет. В ноябре она объявила о планах покинуть остров. Окончательное решение будет принято 15 января. Компания, возможно, перебазируется в одну из особых экономических зон России.
15 декабря девелоперская компания Etalon Group приняла решение перевести свою деятельность в особую экономическую зону на острове Октябрьский (Калининград). Переезд компании будет организован в течение ближайших девяти месяцев. Etalon Group реализует проекты в Москве и Санкт-Петербурге, площадь объектов составляет 6,6 млн кв.м.
Компания Fix Price, принадлежащая бизнесмену Сергею Ломакину, 9 ноября приняла решение перенести свою юридическую штаб-квартиру с Кипра в Казахстан. Теперь компания будет зарегистрирована на территории Международного финансового центра «Астана» в Казахстане». Fix Price ― это сеть скидочных магазинов, которая владеет более 5000 торговых точек в России, Беларуси, Казахстане и Узбекистане. Согласно общедоступным данным, в 2022 году выручка компании составила 4 млрд долларов.
Кипр покидает и United Medical Group Cy Plc. Сроки этого процесса будут зависеть от надзорных органов Республики Кипр. Интерфакс сообщал, что фирма переедет в Россию, в то время как The Moscow Times не исключила возможности того, что для новой штаб-квартиры будет выбран Казахстан. United Medical Group Cy Plc ― материнская компания для EMC. Последняя имеет под своим управлением сеть частных медицинских клиник, семь многопрофильных медицинских центров, акушерскую клинику и реабилитационный центр, а также три дома престарелых в Москве. Крупнейший акционер EMC ― Игорь Шилов, которому принадлежит 56% акций компании. Годовой оборот EMC на конец 2022 года составлял 326,3 млн евро, увеличившись на 12,4% по сравнению с 2021 годом.
В марте 2023 года служба доставки еды Sbermarket была перерегистрирована в Калининградской области. В ближайшее время с Кипра также уходят крупнейший производитель железнодорожной техники в Российской Федерации Transmashholding, компания Globaltrans, считающаяся одной из крупнейших частных компаний по управлению железными дорогами (работает в России, странах Балтии и Евразии), онлайн-ритейлер Ozon, разработчик программного обеспечения Noventiq Holdings. Компании EuroMedCenter и MD Medical Group Investments также объявили о планах перевода своих штаб-квартир.
Текст подготовлен по материалам “Филелефтерос”
В рейтинге самых сильных паспортов мира от компании Henley&Partners Кипр сохранил прошлогоднюю позицию и остался на 12-м месте.
Первое место заняли шесть государств: Франция, Германия, Италия, Япония, Сингапур и Испания. Их граждане могут беспрепятственно или относительно беспрепятственно путешествовать по 194 направлениям.
На втором месте Финляндия, Швеция Южная Корея (193 страны). Третье место делят Австрия, Дания, Ирландия, Нидерланды (192 страны). На четвертой позиции Бельгия, Люксембург, Норвегия, Португалия и Великобритания (191 страна). На пятом – Греция, Мальта и Швейцария (190 стран).
Граждан Кипра пустят без визы или с получением визы по облегченной процедуре в 182 страны. Кипр делит свою строчку с Лихтенштейном и Малайзией.
ОАЭ – страна, которая за последние 10 лет заметнее остальных улучшила свои позиции в рейтинге паспортов. С 2014 по 2024 годы для граждан ОАЭ открылись 106 стран, в общей сложности они могут поехать в 183 страны без визы или получив визу на границе/онлайн. Паспорт ОАЭ занимает в рейтинге 11-е место.
За последние пять лет две страны Азии – Япония и Сингапур – стабильно занимали первое место. Но в целом в первой пятерке доминируют страны Европы.
В конце списка, с 100-го по 104-е место, расположились Йемен (35 стран), Пакистан (34 страны), Ирак (31 страна), Сирия (29 стран), Афганистан (28 стран). Таким образом, разрыв между первым и последним местом составляет 166 направлений.
Полностью рейтинг здесь.
Текст подготовлен по материалам «Политис»
С какими странами у Кипра подписаны соглашения об избежании двойного налогообложения? Предлагаем вам ознакомиться с полным списком, актуальным на январь 2024 года.
Полные тексты соглашений доступны на сайте Министерства финансов по ссылке.
Примечания:
* Договор между Кипром и Социалистической Федеративной Республикой Югославия продолжает действовать.
** Договор между Кипром и Чехословацкой Социалистической Руспубликой продолжает действовать.
***Договор между Кипром и СССР продолжает действовать.
**** Договор приостановлен, но продолжают действовать некоторые статьи, о чем мы писали ранее.
Evgeniy Tyapkin, Executive Director of Freedom Finance Europe, discusses the development of the financial sector in Cyprus over the past 10 years and shares his thoughts on what to expect in 2024.
Where did it all start?
I’ve been in Cyprus since 2014, initially leading another brokerage firm, and joined Freedom Finance in 2017. At that time, we were essentially a start-up – just 8-10 people in an office set in a villa. We were learning to work in a completely new country and a new European jurisdiction, trying to meet all the local requirements. On one hand, we were focused on training and compliance. On the other hand, we always had a robust IT team, which, alongside operational activities, created and developed a trading platform, still in use today.
Did you initially plan to develop and maintain the platform yourselves?
Absolutely. We had the expertise for both. Now, we operate two companies. We attract and serve clients through Freedom Finance Europe. And there is Freedom Finance Technologies, which focuses on the development and support of our trading platform, used not just by our group’s companies but also by other professional market participants, including those in Cyprus.
Over these years, there have been both highs and lows. In the Cypriot economy and in the government’s relations with various types of business. How has the attitude of the Cypriot regulator towards your business changed?
It can be asserted that Cyprus is now one of the most regulated jurisdictions among European countries. In an effort to shed its offshore reputation, Cyprus has introduced very serious regulatory measures since 2014. However, as we grew gradually, we consistently integrated these measures into our operations without much stress.
If you were to describe the activity of Freedom Finance Europe in Europe in one sentence, how would it sound?
Freedom Finance Europe is a brokerage firm that provides direct access to international stock markets, where any client can quickly purchase real shares and other securities.
A significant advantage of your company is that you have reached a wide retail market. So, any person, regardless of the amount they have, be it 1,000 or 100,000 euro, can use your platform and trade shares?
You are absolutely right. There are minimal lots on the exchange, but they are usually insignificant, allowing us to execute client orders for almost any amount.
How did you come to this approach?
At the start, we had two main tasks. The first was to create a technological platform, and the second was to establish the corresponding infrastructure. Unlike many companies that do not route client orders to the stock market, we need to have relationships with clearing agents, depositories, exchanges, and prime brokers. For example, we have direct membership on the Athens Stock Exchange, and orders are executed through the Greek bank Piraeus, where clearing and delivery of securities also occur. All this must also comply with legislative requirements, which are constantly becoming stricter.
What is your abmition when it comes to the market share in Europe?
We are just beginning our active growth phase. Our marketing has gained sufficient strength, and our client base is expanding. However, our overal share across Europe is still modest. It is worth mentioning that our clients, which now amount to around 400,000, are serviced by a relatively small team: our platform is designed so intuitively that clients can easily understand everything on their own. Therefore, we won’t have issues with scaling.
Similarly, we won’t have problems complying with legislative norms and rules. We report to more than one regulator and more than once a year. Our primary regulator is the Cyprus Securities and Exchange Commission. We also report to the U.S. Securities and Exchange Commission, where reports are required quarterly.
Additionally, we work with auditors from the “Big Four”, who are also PCAOB-certified. These specialists are authorized to work with public companies.
Are you a public company?
Yes, for four years now. Shares of our holding are traded on the Nasdaq Exchange. It’s important to note that the reporting of a public company is much stricter than that of a private one.
However, your reputation was negatively impacted by a few publications from an American company…
Indeed, there are certain ill-intented practices when fake information is fabricated and delivered in the form of research. When published, the authors count on the market reaction and take short positions in the targeted company. After the research is published and the stock price drops, the position is closed, and money is made that way.
It’s quite common in the U.S. to play the stock market not for a rise, but for a fall. We have responded and dismantled all of the accusations publicly, making it clear that this was a fabricated attack. To be fair, we don’t see a significant impact of these publications on the value of our shares. There was some decline, but then the value returned to approximately the same level as before the publications.
What about the reputational hit?
As of now, we are not facing any difficulties. None of our partners have broken off relations with us. We have always conducted business openly with both counterparts and clients. This was our principle even before we became a public company, and we continue to strictly adhere to it. We inform, warn, explain… Even when we make a mistake, we always talk about it.
I can assume that because of this situation, some might have chosen not to partner with us, but all those who were with us earlier have stayed. Importantly, in our experience, the larger the participant and counterpart we cooperate with, the fewer questions they have.
How challenging is it to work here, in Cyprus, considering the situation with Cypriot banks?
Cypriot banks prefer to do nothing, to refuse everyone, to prohibit everything, just to avoid taking responsibility. But sooner or later, they will have to move out of this state, or they will remain on the sidelines of business. Staying in such a state for a long time is not sustainable as competition doesn’t stand still. Neobanks, which also operate within the law without violating any requirements or rules, are already posing serious competition to traditional banks, and this trend is only going to intensify.
Can you predict the main events of 2024 in various sectors? Let’s start with the regulator. What changes do you foresee here?
I believe the regulator has reached its optimal level in terms of performing its functions, and it will only improve the processes that already exist. For instance, the quality of reporting, which we are already seeing improve.
What about the securities market?
I don’t anticipate any significant changes in the near future. Over the past few years, all companies in this market have achieved an optimal level of compliance with current regulatory requirements. Sanctions do add some complexities, but they are not something that can seriously affect the market. Everyone has learned to operate in these circumstances.
In terms of market dynamics, it’s hard to expect significant growth under current conditions. However, the market never stands still; it’s always moving. This means there are opportunities for profit in trading.
And finally, what’s your forecast for the development of Cyprus? What direction will it take?
Cyprus is a unique place. It has always been fortunate. Just look at the island’s history. Initially, it was an offshore zone, providing the state with earning opportunities. Then, when Cyprus joined the EU, those opportunities disappeared, but new ones emerged, like the IP-Box tax regime. This brought in a lot of talent, a surge in intellectual property creation, and the opportunity to earn royalties. The real estate sector began to grow, along with investment opportunities and residency options... What did this lead to? An influx of investment and funds into the economy, the development of the construction sector and development companies, an increase in demand for labor, and much more. Most likely, this trend will continue in the future, meaning the economy will grow.
What is Cyprus lacking?
Undoubtedly, Cyprus needs digitalisation, e-government, and advanced fintech services. We’ve already started meetings to discuss how we can emulate experience that we’ve accumulated in Kazakhstan, where our holding is among country’s key financial institutions, advancing banking, insurance, brokerage, and e-com businesses in close collaboration with the state’s digital infrastructure. For instance, in Cyprus, it took me 2.5 months to process a mortgage, while in Kazakhstan, it’s done in an hour. Their databases are so well digitized that most official matters are resolved in just minutes.
I would like Cyprus to also become a developed digital country. Of course, this is a challenging and slow task. There isn’t a country in Europe where this issue is fully resolved yet. But that doesn’t mean we shouldn’t move in that direction. And we are ready to help. We have a large team with very serious, long-term experience. We were the first company in Kazakhstan to launch digital credits. Now we even have digital auto loans there. We are ready to share our expertise to create a high-level digital government in Cyprus.
