В последние три года кипрские банки стали более активно пользоваться своим правом назначать внешних управляющих и ликвидаторов в неплатежеспособных компаниях-должниках. По данным Службы по вопросам неплатежеспособности, с 2009 года число внешних управляющих, назначенных банками, выросло на 240%. В текущем году зарегистрировано 22 таких случая, в 2016-м – 75, в 2015-м – 58. Рекордными стали 2013 и 2014 годы, когда 92 и 108 компаний соответственно перешли под внешнее управление.

При этом не каждый процесс ликвидации доходит до логического завершения. Так, в 2016 году он был приостановлен в 43 случаях, в 2015-м – в 20, годом ранее – в 17. В 2013 году всего три компании сумели обратить процедуру ликвидации. Всего за период с 2009 по 2016 годы было назначено 503 внешних управляющих и в 150 случаях они были впоследствии отозваны.

В целом за последние три года более 7 500 компаний на Кипре были объявлены банкротами. По данным Службы по вопросам неплатежеспособности, в 2016 году были по решению суда были ликвидированы 106 компаний (большинство – в строительном секторе), в 2015-м – 136, в 2014-м – 163. Таким образом за два последних года число ликвидаций сократилось более чем на треть. При этом количество добровольных ликвидаций выросло почти в полтора раза, с 1 647 в 2013 году до 2 426 в 2016-м.

Разбивка по виду экономической деятельности показывает, что 36% ликвидированных компаний работали в строительстве. 12% – в розничной торговле, ресторанном и развлекательном секторах. На продавцов мебели и одежды приходится 6% и столько же – на инвестиционный и страховой бизнес. Еще 8% составили турагентства и букмекерские конторы.

Кипр стал полноправным членом Азиатского банка инфраструктурных инвестиций (AIIB): заявка страны была одобрена Советом директоров финансовой организации.

Банк AIIB, базирующийся в Пекине, был основан в 2015 году для финансирования проектов на азиатской части Евразии и проектов, которые способствуют укреплению связей Азии с остальным миром. Начальный капитал банка составил 100 млрд долл., а крупнейшим акционером стал Китай. Приоритетными направлениями для инвестирования являются проекты, связанные с энергетикой, водоснабжением, экологией, а также долевое участие в компаниях и предоставление гарантий.

«То, что Кипр стал полноправным членом AIIB, имеет большое политическое и финансовое значение. Кипр заинтересован в укреплении связей с азиатскими странами», – прокомментировал это событие министр финансов Кипра Харис Георгиадис. Он добавил, что участие в AIIB расширяет поле «финансовой дипломатии» Кипра и открывает новые перспективы для доступа к инвестиционным фондам.

Все основные активы бывшего банка Laiki будут проданы до конца года. Об этом стало известно на заседании парламентского комитета по вопросам национальных учреждений 17 мая в контексте продажи банком половины своей доли в акционерном капитале Bank of Cyprus.

По словам члена санационной группы Laiki Михалиса Стилиану, текущая стоимость активов недействующего банка оценивается в 300 млн евро. В марте 2013 года, когда было принято решение о закрытии банка в рамках программы финансовой помощи, она составляла 600 млн. Наибольшую озабоченность депутатов вызвали убытки, связанные с ВоС.

На долю Laiki в крупнейшем банке Кипра приходилось 9,3% акционерного капитала, или 380 млн евро. В итоге за продажу примерно половины акций Laiki выручил 62,5 млн, что означает обесценивание актива на 250 млн евро.

Санационная группа отметила, что при продаже акций она действовала в соответствии с указаниями нанятых специально для этой сделки консультантов – международных инвестиционных банков HSBC и Deutsche Bank. По их мнению цена сделки была приемлемой. Была продана только половина пакета с целью распределить риски. Оставшуюся долю в ВоС бывший Laiki продаст позднее (не раньше, чем через 180 дней).

У Laiki еще остается непроданным ряд крупных активов. В частности, продажа бывшего подразделения банка в Украине должна завершиться к концу июня, пока же ожидается одобрение сделки украинским Центробанком.

Филиал Laiki в Румынии в прошлом году чуть не был продан Bank of Beirut, однако в итоге ливанский банковский регулятор сделку не одобрил. Сейчас предпринимается вторая попытка, и уже есть пять потенциальных покупателей.

В настоящее время санационная группа ищет консультантов для сопровождения сделки по продаже Инвестиционного банка Греции – бывшего греческого подразделения Laiki.
Еще один филиал банка – на Мальте – должен быть продан к концу июля. Интерес к нему проявили пять инвесторов.

При этом ассоциация вкладчиков Laiki, потерявших свои деньги на вкладах более 100 тыс. евро, не согласна с продажей мальтийского и греческого подразделений, а также акций ВоС. Председатель ассоциации Адонис Папаконстантину заявил, что санационная группа распродает «легкие» активы Laiki, вместо тех, продажа которых требует бóльших усилий. Кроме того, по оценкам ассоциации, в марте 2013 года стоимость активов Laiki составляла не 600 млн евро, а 900 млн.

В мае 2017 года Республика Кипр подписала два соглашения об избежании двойного налогообложения – с Барбадосом и с Люксембургом. Теперь они должны быть ратифицированы правительствами каждой из сторон. При условии, что ратификация состоится в текущем году, соглашения могут вступить в силу уже с 1 января 2018 года, разъясняет компания Baker Tilly Cyprus. Оба документа основаны на типовой конвенции об избежании двойного налогообложения доходов и капитала ОЭСР.

Люксембург

Соглашение распространяется на налогообложение дохода, а также выручки от отчуждения движимого и недвижимого имущества. Для Люксембурга это подоходный налог, налог на прибыль, налог на капитал, налог на торговую деятельность в ЕС. Для Кипра – подоходный налог и налог на прибыль, специальный сбор на оборону и налог на прирост капитала. Налогообложению подлежат только дивиденды по следующим ставкам:
- 0% при условии, что как минимум 10% участия приходится на компанию – налогового резидента;
- 5% во всех остальных случаях.

Налог на проценты, взимаемый у источника, не предусмотрен. То же и для роялти при условии, что получатель роялти является бенефициарным владельцем дохода.

Доходы от продажи долей в компании – владельце недвижимого имущества облагаются налогом в той юрисдикции, где находится это имущество.

Барбадос

Так же, как и в случае в Люксембургом, соглашение распространяется на налогообложение дохода, а также выручки от отчуждения движимого и недвижимого имущества. Для Барбадоса договор покрывает подоходный налог и налог на прибыль, а для Кипра – подоходный налог, налог на прибыль, специальный взнос на оборону и налог на прирост капитала.

Налог на дивиденды, проценты и роялти, взимаемый у источника, не предусмотрен.

Прирост капитала, полученный в результате продажи акций/долей компании, подлежит налогообложению в той юрисдикции, в которой продавец является налоговым резидентом. Это же правило распространяется и на сделки с компаниями – владельцами недвижимого имущества.

Новая стратегия продвижения судоходного сектора Кипра требует усиленного присутствия страны в важных международных морских центрах, таких как Гонконг, Китай, США, Великобритания, Германия и Греция. Об этом Президент Республики Кипр Никос Анастасиадис заявил 19 мая на 28-м ежегодном собрании Кипрской шипинговой палаты.

Анастасиадис также отметил, что уже в текущем году на практике будут применены результаты недавно проведенного исследования, посвященного выявлению перспективных судоходных рынков и типов судов. Это должно способствовать увеличению флота под флагом Кипра.

Президент подчеркнул важность судоходной отрасли для Кипра и призвал все политические партии одобрить законопроект о создании Подминистерства судоходства, которое должно заменить нынешний Департамент торгового судоходства. Такая трансформация сделает работу соответствующего ведомства более эффективной, повысит ее функциональность и гибкость, что в свою очередь не замедлит положительно сказаться на развитии шипингового сектора Кипра.

Кипр может сэкономить до 1,5 млн евро в год, досрочно возвратив Международному валютному фонду средства, полученные в рамках программы финансовой помощи в 2013 – 2016 годах. Об этом в радиоинтервью 19 мая заявил министр финансов Кипра Харис Георгиадис. Он разъяснил, что проценты по большей части 280-миллионного кредита МВФ превышают сегодняшнюю стоимость заимствования для Республики Кипр на международных рынках. Благодаря снижению доходности кипрских облигаций в результате хороших экономических показателей и повышения рейтингов республики, разница достигает 0,5%.

По мнению Георгиадиса, нет смысла тратить лишние средства на обслуживание дорогостоящего кредита от МВФ: лучше направить их на покрытие других, более дешевых государственных заимствований. Так, за последние четыре года Кипр выплатил примерно 10 млрд долга за счет новых, более выгодных займов. Используя преимущества от разницы в стоимости заимствований, Кипр сумел добиться профицитного бюджета, реализовать новые стратегии развития и важные проекты, подчеркнул министр.

Налоговая «амнистия» ожидает тех, кто имеет задолженность по НДС за период с 01.07.1992 г. по 30.11.2001 г. Вместе со штрафами и пенями общая сумма этой недоимки оценивается в 25 – 30 млн евро.

Данная мера распространяется на те компании, которые прекратили свою экономическую деятельность и были исключены из реестра плательщиков НДС, а также на индивидуальных предпринимателей, при условии, что с того момента прошло не менее трех лет. Как разъяснил глава Налоговой службы Кипра Яннис Тсангарис в интервью деловому порталу StockWatch, это компании, которые не работают уже много лет, или перенесли свою деятельность в другие юрисдикции, а также предприниматели или владельцы бизнеса, которые скончались, не оплатив долг (они продолжают числиться в реестре налоговых должников). Теперь же при оплате всего 200 евро вся задолженность будет списана. По словам Тсангариса, это позволит «почистить» налоговый реестр от долгов, вероятность уплаты которых практически равна нулю.

Заинтересованные лица должны подать соответствующую заявку в Налоговую службу, которая в свою очередь передаст ее на рассмотрение специальной комиссии по списанию задолженностей.

В целом, сумма налоговой недоимки на Кипре достигает 2,1 млрд евро (включая задолженности по НДС, подоходному налогу, налогу на прирост капитала и пр.). По мнению Тсангариса, из них государство может получить около 800 млн.

18 мая кипрский Кабинет министров одобрил предложение государственной Газовой компании Кипра (DEFA) в ближайшем будущем объявить два тендера на импорт природного газа.

Первый из них будет касаться создания необходимой инфраструктуры, а второй – непосредственно поставок газа, сообщил министр энергетики, торговли, промышленности и туризма Йоргос Лаккотрипис. Он отметил, что предпринимается новая попытка снабдить Кипр газом, в первую очередь для производства электроэнергии, а также, возможно, для других нужд.

По словам Лаккотриписа, в прошлых подобных проектах по импорту газа стратегия предусматривала создание единого плана. Однако поскольку проблемы с реализацией такого плана так и не были решены, в этот раз проект разбит на два сегмента. Это позволит стране заключить долгосрочный контракт, импортируя небольшие объемы газа.

Как известно, идее импортировать газ для электростанций – уже почти 20 лет. Впервые она была озвучена во времена президентства Глафкоса Клеридиса. Все последующие правительства также рассматривали проекты по импорту газа, однако ни один из них так и не был реализован.

Финальный шаг на пути к казино. 

18 мая Кабинет министров Кипра окончательно одобрил заявку от консорциума Melco – Hard Rock на создание первого кипрского курорта-казино. По словам министра энергетики, торговли, промышленности и туризма Йоргоса Лаккотриписа, свое завершение получила амбициозная идея, работа над реализацией которой началась три года назад. «Это замечательный проект, который обогатит наш туристический сектор и создаст новые рабочие места», – сказал министр.

Теперь консорциуму осталось только получить одобрение Управления по вопросам игорного бизнеса. После этого за ходом работ будет наблюдать координационный комитет, в задачи которого входит контроль за соблюдением всех прописанных в контракте требований и условий.

Напомним, что лицензия дает оператору курорта-казино право на работу в течение 30 лет, из которых первые 15 лет он имеет эксклюзивные права в игорной сфере. Также оговорено открытие дополнительного казино в Никосии и трех заведений с игровыми автоматами в каждом из остальных районов страны (Ларнака, Пафос, Фамагуста). Подразумевается, что основной курорт будет построен в Лимассоле. Как ожидается, игорный дом в столице заработает уже в середине текущего года, а временное казино в Лимассоле (предположительно, в помещении клуба Monte Caputo) – в конце года.

Общий бюджет проекта – 500 млн евро. По оценкам, казино дополнительно привлечет 300 тыс. туристов в год. На строительстве курорта, которое должно начаться в конце 2019 – начале 2020 года, будут задействованы 4 000 чел. и еще примерно столько же – непосредственно в игорных заведениях, когда все они будут полноценно работать.

FBME утроил сумму иска против Кипра. 

Владельцы банка FBME Bank Ltd, которые обратились в международный суд после того, как в кипрском отделении банка начался процесс ликвидации, утроили сумму иска, поданного против Республики Кипр. Теперь они требуют от правительства 1,5 млрд евро компенсации. Об этом со ссылкой на анонимные источники сообщает издание Cyprus Mail, уточняя, что основания для увеличения суммы иска пока остаются неизвестными.

Напомним, что изначально владельцы FBME подали иск против Республики Кипр в Международный арбитражный суд в Париже на сумму 500 млн евро. Основанием для иска послужило двустороннее соглашение между Кипром и Ливаном о защите прав инвесторов. На прошлой неделе районный суд Никосии отказал Центробанку Кипра в назначении официального ликвидатора для FBME.

CySEC о новых правилах Германии и Испании.

Кипрская комиссия по ценным бумагам и биржам (CySEC) выпустила два циркуляра, касающихся деятельности всех лицензированных финансовых фирм на Кипре. А именно, комиссия призывала всех участников рынка следовать новым правилам, установленным Германией и Испанией, по реализации сделок форекс и маржевых контрактов для частных клиентов.

В Испании финансовый регулятор CNMV требует от всех компаний, предоставляющих спекулятивные торговые инструменты с коэффициентом левереджа более чем 10:1, предупреждать клиентов о том, что такие инструменты не подходят для индивидуальных участников из-за своей сложности и высокой степени риска и что потери могут значительно превысить сумму вложений. В случаях, когда инвесторы предпочтут все же провести такую сделку, от брокеров требуется получить от них подтверждение согласия в виде текста или голосовой записи.

В свою очередь, германский регулятор BaFin выпустил общий административный акт, целью которого является ограничение маркетинга, дистрибуции и продажи инструментов форекс и маржевых контрактов теми брокерами, кто не предоставляет клиентам защиту от отрицательного баланса.

CySEC отмечает, что у форекс-компаний есть три месяца со дня публикации циркуляров (8 мая), чтобы привести свою деятельность в соответствие новым требованиям.

Больше поездок за рубеж.

Число резидентов Кипра, выезжавших за границу, в апреле выросло на 34,3% в годовом исчислении, достигнув 117 178 чел. против 87 255 чел. в апреле 2016 года. По данным Пассажирского опроса, проводимого Статистической службой Кипра CyStat, на 23,4% больше путешественников посетило Грецию (42 218 чел.) и на 58,9% – Великобританию (21 886 чел.).

18 мая Кабинет министров Республики Кипр одобрил Программу фискальных мер на 2018 – 2020 годы. Как разъяснил после заседания Кабмина министр финансов Харис Георгиадис, документ определяет показатели и ограничения для бюджета в 2018 году и последующие три года.

По словам Георгиадиса, в 2018 году доходы бюджета оцениваются на уровне 7,44 млрд евро, что на 3,6% больше показателя текущего года, в том время как расходы – на уровне 7,36 млрд евро, или на 2,9% больше, чем в 2017-м.

Министр отметил, что доходы правительства растут благодаря общему оживлению экономики и вопреки тому факту, что налоговое бремя было уменьшено. Георгиадис придерживается того мнения, что облегчение налоговой нагрузки стимулирует экономический рост.

В целом, фискальная политика удерживается в приемлемых рамках, предусматривая на 2018 год сбалансированный бюджет и снижение уровня госдолга. «Так мы отвечаем всем тем – как на Кипре, так и за рубежом, – кто беспокоился и предупреждал об ухудшении состояния бюджета», – сказал Георгиадис.

В программу фискальных мер включен и ряд стратегических проектов, как то модернизация дороги Пафос – Полис, строительство дороги Лимассол – Саиттас и окружного шоссе в Никосии. Также продолжится финансирование крупных проектов в Университете Кипра, что должно способствовать развитию научно-исследовательской деятельности в стране.