Согласно европейскому законодательству, бенефициарные собственники компаний будут учитываться в специальном реестре. Кто получит доступ к этим данным и как их использовать с учетом правил GDPR?

Государственное регулирование по вопросам борьбы с отмыванием денег и противодействию финансированию терроризма продолжает набирать обороты. Все чаще этот вопрос появляется в повестке дня, в национальное законодательство внедряются очередные правила и ограничения, озвученные в Директивах ЕС и направленные на предотвращение угроз в сфере европейского и международного экономического развития.

Правила выполнения четвертой Директивы ЕС (4AMLD) № 015/849 от 20 мая 2015 г.1 в отношении создания реестров данных UBO (от англ. - ultimate beneficial owner) - конечных бенефициарных собственников - затронуло фактически все компании и европейское экономическое пространство. Внесению в реестр UBO подлежит любое физическое лицо, которое прямо или опосредованно владеет компанией, имеет над ней фактический контроль и/или от имени которого совершаются сделки или осуществляется деятельность.

Согласно Директиве, такие реестры до первого квартала 2020 года создаются каждым государством - членом ЕС, что не только налагает дополнительные обязательства на компании, но и в достаточной степени влияет на частную жизнь их владельцев, так как часть этой информации будет находиться в публичном доступе.

Реестр UBO на Кипре

Реестр UBO на Кипре необходимо ввести после принятия закона 13 (I)/2018, направленного на реализацию положений 4AMLD с последующими поправками, внесенными законом 188 (I)/2007.

Реестр UBO - система, созданная для обеспечения прозрачности в виде постоянно обновляемой базы данных, где каждая зарегистрированная на Кипре компания обязана предоставлять достоверную текущую информацию о своем собственнике-бенефициаре. На данном этапе закон не содержит исчерпывающего перечня информации, которая должна быть внесена в реестр.

Закон определяет UBO как физическое лицо, которое осуществляет фактический контроль или является собственником компании, в конечном счете прямо или косвенно владеющее и управляющее компанией, являясь собственником пакета акций 25 % плюс одна акция либо имеет долю в собственности компании в размере более 25 %.

Данные должны быть внесены в единый реестр UBO, который будет доступен государственным регуляторам (включая кипрскую Ассоциацию адвокатов, Центральный банк и Комиссией по ценным бумагам и биржам (СySEC)). Кроме того, право на доступ к этой информации также получают силовые ведомства - полиция, налоговый департамент и таможенная служба, а также Группа по борьбе с отмыванием денег MOKAS – подразделение финансовой разведки Кипра.

Кроме того, закон дает право любому лицу, имеющему на то законные основания, получить по запросу доступ к данным реестра о бенефициарном собственнике компании: имя, месяц и год рождения, сведения о гражданстве и стране проживания, а также информацию о доле его владения в компании.

Реестр UBO и GDPR

Тем не менее, выполняя обязательства Директивы по отмыванию денег AML, финансовые учреждения и компании должны не забывать действовать в соответствии с требованиями по защите персональных данных GDPR. Это конечно, вызывает некоторые противоречия между ограничением на использование личных данных в соответствии с GDPR и требованиями AML к прозрачности для финансовых учреждений. Таким образом, данные реестра UBO надлежит использовать с должной степенью операционного контроля.

Реестр UBO для компаний будет находиться под контролем Регистратора компаний Кипра. Предполагалось, что работа с реестром начнется в январе 2020 года совместно с внедрением в кипрское законодательства положений пятой Директивы ЕС 2018/843 (5AMLD)2, однако на момент написания статьи реестр отсутствует.

Реестр UBO для трастов

Отдельно статьей 61 (b) закона предусмотрено создание Реестра UBO для трастов. Информация, вносимая в реестр, должна включать: личность доверителя, доверенного лица и любого другого физического лица, осуществляющего фактический контроль над трастом. Ожидается, что реестром трастов будет управлять Комиссия по ценным бумагам и биржам, а его внедрение запланировано на март 2020 года.

К информации, содержащейся в реестре UBO для трастов, будут иметь доступ:
1. компетентные государственные органы и органы финансового мониторинга MOKAS - без каких-либо ограничений и уведомлений представителя траста;
2. контрагенты в рамках имеющихся договорных отношений и обязательств перед трастом.

Кроме того, после внедрения положений пятой Директивы AML доступ к реестру UBO для трастов будут иметь:

3. любое физическое или юридическое лицо, которое может доказать свой законный интерес;

4. любое физическое или юридическое лицо, которое зарегистрирует письменный запрос относительно траста или подобной юридической структуры.

В случаях, предусмотренных пунктами 3 и 4 данного перечня, доступ предоставляется к таким данным UBO как: имя, месяц и год рождения, гражданство и страна проживания собственника-бенефициара, а также степень и размер его владения в трасте.

Рекомендации бенефициарам

Внедрение положений пятой Директивы ЕС 5AMLD с 10 января 2020 г. делает неизбежной и безотлагательной потребность во внедрении Реестра UBO. Так, 5AMLD требует, чтобы государства-члены ЕС ввели ряд требований к реестрам UBO, самое значимое из которых: страны должны гарантировать открытость реестра для широкой публики.

Учитывая сроки начала работы реестра UBO и реестра трастов, важно, чтобы бенефициарные собственники компаний проанализировали свою деятельность на предмет соответствия новому законодательству, чтобы устранить потенциальные риски.

Екатерина ТЕРЗИ

¹ Директива 2015/849/ЕС, официальное название Директива Европейского Парламента и Совета Европейского Союза 2015/849 от 20 мая 2015 г. "о предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег или финансирования терроризма, об изменении Регламента (ЕС) 648/2012 Европейского Парламента и Совета ЕС и об отмене Директивы 2005/60/EC Европейского Парламента и Совета ЕС и Директивы 2006/70/EC Европейской Комиссии" (англ. Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council of 20 May 2015 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, amending Regulation (EU) No 648/2012 of the European Parliament and of the Council, and repealing Directive 2005/60/EC of the European Parliament and of the Council and Commission Directive 2006/70/EC (Text with EEA relevance)) — нормативный акт, который регулирует порядок предотвращения использования финансовой системы Европейского Союза в целях отмывания денег и финансирования терроризма. Документ был принят 20 мая 2015 года в Брюсселе Европарламентом и Советом Европейского союза и вступил в силу 25 июня 2015 года. Источник wikipedia.org

² Директива 2018/843/EU Европейского Парламента и Совета Европейского Союза о внесении поправок в Директиву 2015/849/ЕU о предотвращении использования финансовой системы для отмывания денег и финансирования терроризма, а также о внесении поправок в Директивы 2009/138/EC и 2013/36/EU. Для простоты это название сокращено до условного: «Пятая антиотмывочная Директива» (англ. The Fifth Anti-Money Laundering Directive, сокр. 5AMLD). Источник baikerlotts.com